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修文县2021年全县和县本级财政预算执行情况与2022年全县和县本级财政预算 (草案)报告

  • 2022
  • 01/21
  • 17:04:10
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信息分类 县政府预决算及“三公”经费 发文日期
发布日期 2022-01-21 17:04:10 文件有效性
文号 发布机构
内容概述

各位代表:

受县人民政府的委托,向本次会议报告修文县2021年全县和县本级财政预算执行情况与2022年全县和县本级财政预算(草案),请予审查,并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。

过去五年财政工作回顾

过去五年,我县财政工作在县委、县政府的正确领导下,在县人大的法律监督和县政协的民主监督和支持下,面对复杂的经济形势和疫情影响,不断解放思想、锐意进取,积极组织收入、合理安排支出、防范化解风险、提高财政绩效、加强财政管理,为全县经济社会协调健康持续发展作了不懈努力。

五年来,我们紧盯税源抓收入,竭力推进财政收入“提质量”。面对经济持续低迷、企业生产经营困难、国家减税降费政策调整等诸多困难,财税部门深挖主体税种增收潜力,紧盯税源狠抓收入,努力做到应收尽收,千方百计夯实收入基础、提升收入质量。2021年的一般公共预算收入91738万元较2017年的91164万元虽然是略有增长,但我们消化了前几年的一次性收入因素影响,使收入管理的常态化形成常态,收入质量明显提高。其中:增值税2017年实现21013万元,2021年16827万元,下降19.92%;企业所得税2017年2838万元,2021年6379万元,增长124.77%,年均增长22.44%;印花税2017年1913万元,2021年2573万元,增长34.50%,年均增长7.69%;契税2017年2840万元,2021年10142万元,增长257.11%,年均增长37.47%。(具体增长情况见图一)

图一:2017-2021年主要税种收入变化图

五年来,我们多措并举深改革,大力促进公共财政“优运行”。一是完成国库集中支付改革,实现从县级单位、部门到乡镇的全覆盖,解决了由于多部门多头开设账户、预算信息管理落后、大量资金沉淀等问题,共清理规范账户105个;二是完成非税收缴电子化和财政电子票据改革,全县全部单位共179家已上线,实现了电子化管控,有效提高了非税收入收缴和财政票据使用便捷度,真正达到了“让数据多跑路、群众少跑腿”的成效;三是从2019年开始实行零基预算, 通过3年的零基预算编制,现初步达到结合财力状况科学安排年初预算,合理、有效进行分配;四是推进预算绩效改革。对我县2019年、2020年的16个重点项目进行绩效评价,同时根据《中共修文县委办公室 修文县人民政府办公室关于印发《修文县全面实施预算绩效管理工作方案》的通知》(修委办字〔2021〕28 号),完成了考核细则及管理实施办法的修订,印发了《修文县预算绩效管理实施办法》、《修文县县级部门预算支出绩效运行监控管理实施办法》等管理实施办法,建立健全了“全过程、全方位、全覆盖”预算绩效管理体系,为2022年全面开展预算绩效管理工作奠定了坚实基础;五是完成乡镇体制、街道办激励机制改革,制定了《乡(镇)财政管理体制》、《修文县街道办财政激励机制》,进一步激发乡镇(街道)经济社会发展活力;六是完善制度、加强国有资产管理,极力发挥国有资产“增效益”。拟定了《修文县行政事业单位国有资产管理暂行办法》、《修文县国有资产清理方案》等相关办法,规范了行政事业单位、各项目指挥部、各国有集团公司的国有资产管理流程,确保国有资产的安全完整。

五年来,我们保障重点惠民生,全力提升人民群众“幸福感”。坚持落实“六稳”、“六保”政策,积极争取上专资金,加大对民生资金投入,改善民生环境,切实增强群众幸福感。投入卫生健康资金共100374万元,促进医疗水平、医疗卫生机构服务能力不断提升;投入社会保障就业资金共119796万元,为我县就业提供保障,兜牢了民生保障底线;投入教育经费共319579万元,对创办学校、提高教学水平、提升教学环境提供财政保障;投入农村公益事业财政奖补及美丽乡村建设资金共8053万元,打造小康寨项目271个、安装太阳能照明设施5276盏、建设文体活动场所9个等,改善了农村居住环境,促进了乡村文化旅游发展,带动了农村经济快速发展。

五年来,我们聚焦财力战贫困,助力推动脱贫攻坚“齐摘帽”。紧扣全面建成小康社会目标任务,千方百计保障扶贫资金需求,扎实推进脱贫攻坚各项工作,为决战决胜脱贫攻坚战贡献财政力量。我局全力保障脱贫摘帽资金需求共投入资金26415万元,主要用于乡村道路、住房、水利设施等生产生活条件改善方面1792万元,发展种植业、养殖业、林果地建设等生产发展方面20718万元,其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出3369万元,确保全县建档立卡贫困户2177户6077人全部摘帽,脱贫攻坚任务完美收官。

五年来,我们稳中求降防风险,奋力化解地方债务“不违约”。始终坚持牢牢守住风险底线,建立风险防控制度,科学制定化债计划,严格控制新增债务,清理政府存量债务,多渠道化解政府债务,实现了政府综合债务率等级由“红色”转为“橙色”,化债核查审核通过率100%,未发生一例债务违约事件。

2021年财政预算执行情况

2021年是“十四五”规划的开局之年,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面深入贯彻党中央、省委、市委、县委各次全会精神,认真落实县委、县政府决策部署,增强预算法治意识和预算绩效理念,统筹各类资金全力保障乡村振兴和经济社会发展的重点领域;坚持厉行勤俭节约,牢固树立过紧日子思想,从严控制非急需、非刚性支出;强化预算绩效管理,提升财政资金使用效益。

全县一般公共预算执行情况

2021年,全县一般公共预算收入完成91738万元,同比增长12.63%。其中:税收收入完成57694万元,同比下降7.07%。包含:增值税完成16827万元,同比下降39.26%;企业所得税完成6379万元,同比增长99.28%;个人所得税完成2700万元,同比增长60.23%;资源税完成1116万元,同比下降12.66%;城市维护建设税完成2763万元,同比下降35.55%;房产税完成3690万元,同比增长15.99%;印花税完成2573万元,同比增长52.19%;城镇土地使用税完成2549万元,同比增长16.33%;土地增值税完成4721万元,同比增长37.91%;车船税完成1040万元,同比增长9.33%;耕地占用税完成2567万元,同比增长11.52%;契税完成10142万元,同比增长5.53%;烟叶税完成334万元,同比增长10.96%;环境保护税完成294万元,同比增长5.72%。非税收入完成34044万元,比上年增长75.77%,主要是专项收入完成3007万元,同比下降43.10%;行政事业性收费收入完成14787万元,同比增长187.01%;罚没收入完成8010万元,同比增长139.18%;国有资源(资产)有偿使用收入完成2403万元,同比下降31.89%;政府住房基金收入完成347万元,同比下降56.33%;其他收入完成5489万元,同比增长338.07%。税收收入占比为62.89%,非税收入占比37.11%。

一般公共预算支出完成202265万元,比上年下降29.40%。其中民生支出138738万元,为一般公共预算支出的69%。

县本级一般公共预算收支完成及平衡情况

经修文县第十六届人大常委会第47次会议批准,县本级一般公共预算收入预算为89656万元,比上年增长12.20%。县本级一般公共预算支出完成162857万元,同比下降8.54%。2021年一般公共预算收入完成90212万元;上级补助资金为182034万元,其中:一般转移性支付不具有专项用途收入86926万元,上级专项支出88421万元(一般性转移性支付具有专项用途47042万元,专项转移支付41379万元),省级一般转贷收入6687万元;一般债务收入3101万元;调入资金0万元;上解收入0万元;上年结转结余7895万元;预算稳定调节基金调入2383万元;收入合计285625万元。一般公共预算支出完成152937万元(其中:纯本级支出149302万元,上年未拨上专支出3635万元);上级专项支出35756万元;上解支出13814万元;补助支出8946万元;一般转贷支出3101万元;支出合计214554万元。收支相抵后结余71071万元(比预算调整数增加的原因主要一是调整预算后上级财政下达我县一般性转移支付的一次性补助增加11224万元,具体是保“三保”奖补2245万元及“三保”补助资金9000万元,按《预算法》规定补充预算稳定调节基金;二是需结转下年上专支出52925万元,需结转下年本级支出6922万元),净结余为0万元。

政府性基金收支完成及平衡情况

经修文县第十六届人大常委会第47次会议批准,政府性基金收入预算为250800万元,比上年下降31.05%。2021年政府性基金收入完成251727万元,同比下降30.91%,主要是国有土地使用权出让收入完成249800万元,同比下降31.12%。支出完成250909万元,比上年下降22.08%。

政府性基金预算平衡情况:政府性基金收入完成251727万元,上年结余109万元,上级专项资金48835万元(其中专项债收入46093万元),政府性基金收入合计300671万元。政府性基金支出完成250909万元,上级专项支出46867万元(其中专项债支出46093万元),政府性基金支出合计297776万元。收支相抵后结余2895万元(需结转下年支出2878万元,其中结转下年上专支出1968万元,结转下年本级支出910万元),年终净结余17万元。

国有资本经营预算收支完成情况

我县国有企业多是老旧、困难、特困企业及平台公司,都是自求平衡维持自身运转,未向政府上交经营利润,因此县级没有编制国有资本经营预算,收到上专国有资本经营收入资金27.56万元,主要用于离退休人员社会化管理服务工作办公经费,养老金领取资格认证工作费用,参保人员、离退休人员档案管理及设施购置、更新等基本工作费用。

(五)社会保险基金预算收支完成情况

1.城乡居民养老保险基金完成情况

2021年我县城乡居民养老保险参保人数为115601人,其中:应缴费人数为88323人(实缴费人数40380人、未缴费人数47943人),发放待遇人数为33871人,养老保险收入合计9808.78万元,其中:个人缴费收入2374.69万元;中央、省、市、县财政补助收入7076.00万元(中央3913.00万元、省级179.00万元、市级1484.00万元、县级1500.00万元);利息收入340.22万元;转移收入7.76万元:其他收入10.11万元。

养老保险待遇发放人数33871人,支出合计7911.96万元,其中:个人账户支出1172.84万元;基础养老金支出6584.28万元;丧葬补助金支出148.10万元;转移支出6.74万元。本年结余1896.82万元,上年结余21643.96万元,累计结余23540.78万元。

2.机关养老保险基金完成情况

2021年我县机关事业单位养老保险参保人数为5836人,养老保险收入合计14885.71万元,其中:基本养老保险费收入9682.10万元(单位缴纳6454.73万元、个人缴纳3227.37万元),利息收入4.71万元,财政补贴收入5090.81万元(中央财政补贴收入1399万元、地方财政补贴收入3691.81万元),转移收入95.32,其他收入12.77万元。职业年金参保人数为5836人,职业年金收入2721.05万元,其中职业年金征缴收入2654.17万元(单位缴纳1040.49万元,个人缴纳1613.68万元),利息收入4.11万元,转移收入39.09万元,其他收入23.68万元。

机关事业单位养老保险待遇发放人数为2546人,养老保险支出15014.75万元(其中:基本养老金支出15003.43万元,转移支出11.32万元)。本年结余-129.04万元,上年结余139.06万元,累计结余10.02万元。

(六)2021年预算调整后的变化事项

经2021年县人大常委会第47次会议批准后,为维持全县经济社会稳定,根据实际需求,预算执行在预算调整的基础上有所变化,主要变化事项一是2021年我县共收到一般债券转贷收入6687万元,经省财政厅审核后,我县置换的年初预算项目有部分不属可置换范围,具体为教育费附加支出2085万元、城市维护建设税支166万元及农村税改转移性支付支出445万元,共计2196万元,经与上级部门多次对接,可置换存量资金安排的项目,将置换出的存量资金用于保“三保”。二是调整预算后,上级财政下达我县一般转移性支付一次性收入共计11245万元,其中:省级下达2021年“三保”奖补资金2245万元,市级下达2021年“三保”补助资金9000万元,我县将补充预算稳定调节基金。三是今年年初从预备费追加的制造业企业达产奖励2100万元中有368万元为市级补助资金,预算调整后市级将该笔专项资金下达我县,同时我县置换出已安排使用的预备费368万元,用于新增人员工资及亟需支出的项目上。四是根据考核结果,部分单位目标奖指标有结余,根据政法委的申请,将各单位剩余的目标奖指标调剂至政法委结转到2022年用于发放2020年平安建设奖,共计303万元。五是部分单位功能科目使用不当申请调整的事项。六是今年政府性基金收入完成251727万元,超目标完成927万元,按政府性基金“以收定支”的原则,将超收部分的924万元安排用于基础设施建设。七是今年预算调整时列入的重大基础设施建设项目22个,10-12月预计资金需求173827万元,预算调整后从各单位政府性基金剩余指标中安排支出共47715万元。

2021年财政重点工作完成情况

强化征管,确保收入稳定增长

2021年继续执行减税降费政策,加上受整体经济下行的影响,制造业受重点税源贵州轮胎股份有限公司影响减收较大,完成收入十分困难,在县委、县政府的领导下,一是充分发挥财税部门的统筹牵头作用,配合各部门综合发力,助推企业增加融入内循环的份额,2021年共完成税收收入57694万元,同比下降7.07%,剔除黔轮胎的一次性因素7222万元,税收实际增长5.17%;二是努力完成非税收入34044万元以弥补税收减收带来的缺口,超目标数完成6940万元,同比增长75.77%,增长过大原因主要是林权占一补一16056万元及公安罚没收入2900万元为一次性收入。

(二)大胆创新,深入财政体制改革

2021年不断深化财政改革,财政管理不断规范。一是继续推行零基预算管理,使我县预算编制更加精准,更好起到控制预算、合理分配资金的作用,提升预算管理水平;二是为深化预算制度改革、提高预算管理水平,加快建立现代化预算管理,我县上线了新预算一体化平台系统,覆盖全县所有预算单位,已开通使用预算项目库、预算编制、预算批复与调整调剂、预算执行、总预算会计、会计核算六个模块,以“无项目库无预算,无预算无资金,无资金无拨付”为规范强化预算管理,逐步形成了财政业务顺向衔接、逆向反馈的“闭环”;三是推进预算绩效改革,建立健全了预算绩效考核细则,制定了从绩效目标管理到绩效结果应用全过程的制度办法。我局今年对2020年重点项目开展了8个重点绩效评价,涉及金额共3572.61万元,分别为六桶敬老院提质改造项目、对建筑企业奖励项目、修文县农业产业结构调整项目、乐童计划(小学+初中)项目、中心敬老院运行经费项目、森林防火补助项目、旅游景区直通车运营补助资金项目、六屯镇污水处理厂建设项目。

(三)保障民生,全力提升群众三感

1.教育方面:共投入63509万元,其中项目支出主要用于:营养改善计划3425.96万元、生均公用经费3716.48万元、学生资助补助类763.37万元、项目工程类1916.67万元、新增专项债4932万元,其他项目6382.52万元。

2.卫生健康方面:共投入18689万元,其中项目支出主要用于:医疗救助补助资金853万元、乡村医生补助费317.64万元、公共卫生服务经费2205.85万元、计划生育服务经费982.31万元、民生基因检测70万元、公立医院改革336.50万元、重大传染病防控110.39万元、突发公共卫生应急96.79万元、基本药物制度补助等经费763.4万元。

3.民政救助、社会保障方面:共投入24346万元,其中项目支出主要用于:一是企业关闭破产补助,兴红厂离退休人员、退养人员补贴及协调办运行费用146.3万元;二是就业补助,社保协管员、社区协理员、公益性岗位两项补贴及贫困劳动力培训生活补助2225万元;三是抚恤、退役安置及退役军人管理经费,优抚对象补助资金1215.92万元、物价补贴7万元、军人援助关爱基金10万元、退役军人服务体系建设运行等10万元;四是社会福利。孤儿(事实无人抚养儿童)基本生活费172万元、殡葬惠民补助资金31万元;五是残疾人事业发展资金补助资金427万元;六是困难群众救助补助,城乡低保资金2441万元、特困人补助资金1717万元、临时救助补助159万元、六十年代精减退职老职工定期定量救济费55万元。

4.一圈两场三改方面:县级共投入2469.09万元,主要用于惠民生鲜超市房屋租金29.68万元、时珍学院建设项目1003.5万元、珍珠河社区棚改750万元、龙岗社区棚改120万元、永安巷棚改81.41万元、扎佐廉租房基础设施295万元、六桶棚改94.5万元、乌栗棚户区95万元。

5.农村“五治”及“治八乱”方面:为巩固脱贫攻坚成果,改善农村人居环境,提升人民群众文明、卫生意识,共安排资金1449.6万元。一是治水458.27万元;二是治垃圾305.98万元;三是治房185.9万元;四是治风22.86万元;五是治厕所393.55万元;六是治八乱83.04万元。

6.“强工业”方面:2021年共投入工业资金17823.69万元。规上企业达产增产奖励2043.37万元,企业流动资金贷款贴息780.32万元,专项债15000万元用于二官坝工业园区建设。

7.乡村振兴方面:为做好巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接,全年共投入财政衔接推进乡村振兴资金7447万元,其中:中央资金2371万元,省级资金707万元,市级资金4159万元,县级资金210万元,资金已全部在收到下达的衔接资金文件后60日内落实到具体的项目,并分配下达到部门、乡(镇、街道)。报账率为100%。

8.双直达资金方面:我县直达资金收入共计35593.71万元,资金预算分解下达率100%。共支出29057.57万元,主要一是发放家庭经济困难学生生活补助363.15万元,农村义务教育学生营养改善计划1498.5万元;二是农村危房、农村老旧住房共发放230万元;三是累计发放城镇低保4840户次14520人次335.67万元;四是发放农村低保20888户次53783人次1437万元;五是发放孤儿(事实无人抚养儿童)2238人次229万元,城乡特困供养人员7425人次434.85万元,护理费226.37万元;六是累计发放临时救助157万元,流浪乞讨人员救助2.78万;七是发放2021年创业担保贷款贴息894人次共226.58万元。

(四)监管资产,确保国有资产完整

坚持对我县行政事业单位国有资产的管理,防止国有资产的浪费和流失,保证国有资产完整。一是拟定了《修文县国有资产清理方案》,对全县所有行政事业单位、各项目指挥部、各国有集团公司的国有资产进行清理核查;二是加大资产管理力度,对清理出的房屋土地类资产完善了产权证;三是实行宜租则租,宜售则售,提高资产效益,收到租金711.51万元,处置收入119.18万元(其中房票68.19万元)。四是严把资产处置审核关。对各单位申报的资产处置,达不到报废标准的,一律不予通过,已审核通过69宗(含车改后未核销车辆)资产报废(原值)1096.21万元;审核同意54宗(含机改的街道办)无偿划转资产(原值)3962.99万元。

(五)管控风险,防范债务风险发生

在县委、县政府的安排部署下,根据我县的实际情况,制定了全年还本付息计划及稳妥化解存量隐性债务风险实施方案。一是严防债务风险“爆雷”,牢牢守住风险底线,化解到期债务28.63亿元,全年未发生一笔债务违约风险;二是竭尽全力完成收支任务和化减债务,落实省市安排部署的降低债务等级工作;三是积极与金融机构对接,采取展期、掉头、借新还旧、债务重组方式缓释债务风险;四是积极向上申报新增专项债券资金,用于我县重大项目建设,缓解财政支出压力,缓释债务风险,已获得专项额度4.61亿元,主要用于县工业园区生态环境提升改造项目0.82亿元,县城镇污水管网及污水处理工程项目0.8亿元,县工业园区二官坝产业园基础设施建设项目1.5亿元,县东连线路网及停车场项目1亿元,修文县学前教育项目0.49亿元;五是与金融机构、项目代建单位共同谋划金龙大道一期及配套工程PPP项目,总投9.95亿元,拟融资7.96亿元,通过编制项目实施方案、物有所值报告、财政承受能力报告等文本,现已申请纳入财政部PPP项目库。

(六)清理往来,全面排查债权债务

为确保行政事业单位资金的安全性,保障单位在需要时能及时调动资金,提高财政资金的使用效益,拟定了《修文县行政事业单位、集团公司往来款项清理方案》,分四个阶段对全县各预算单位、集团公司的账务往来进行核查和清理。现已完成前三阶段,清理出往来金额共计2,374,812.95万元,其中债权类1,350,534.54万元,债务类1,024,278.41万元,通过立即还款、列支冲销、调账冲销、司法诉讼等方式共计清理消化30548.54万元。

2022年全县和县本级财政预算安排情况

编制2022年预算的总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面深入贯彻各级党委、政府相关会议精神,增强预算法治意识和预算绩效理念,积极发挥财政职能作用;坚持厉行节约,牢固树立过紧日子思想,从严控制非急需、非刚性支出;加大财政资金统筹力度,严格规范结转结余资金管理,有效盘活存量资金;强化预算绩效管理,实现预算和绩效管理一体化管理,提升财政资金使用效益,资金跟着项目走,改变预算资金分配的固化格局。预算安排原则是:“保工资、保运转、保基本民生、保债务”,尽量压减“三公”经费和一般性支出,在此基础上集中财力保障重点项目。

全县一般公共预算收支安排

2022年,全县一般公共预算收入按上年完成数的10%增长为100912万元。其中:税收收入72300万元,比上年增长25.32%。包含:增值税27430万元,同比增长63.01%;企业所得税6600万元,同比增长3.47%;个人所得税2600万元,同比下降3.70%;资源税1800万元,同比增长61.27%;城市维护建设税3600万元,同比增长30.30%;房产税4000万元,同比增长8.41%;印花税2750万元,同比增长6.86%;城镇土地使用税2700万元,同比增长5.39%;土地增值税5560万元,同比增长17.78%;车船税1000万元,同比下降3.82%;耕地占用税3100万元,同比增长20.75%;契税10500万元,同比增长3.53%;烟叶税350万,同比增长4.80%;环境保护税310万元,同比增长5.48%。非税收入28612万元,比上年下降15.96%,主要是专项收入2700万元,同比下降10.22%;行政事业性收费收入11056万元,同比下降25.23%,;罚没收入8009万元,下降0.02%;国有资源(资产)有偿使用收入1681万元,同比下降30.06%;政府住房基金收入98万元,下降71.77%。非税收入占比为28.35%。全县一般公共预算支出计划安排193186万元,其中主要涉及的是教育60827万元、社会保障和就业支出24578万元、卫生健康15156万元。

县本级一般公共预算收支安排

县本级一般公共预算平衡情况:一般公共预算收入99233万元,上级补助资金为75415万元(一般性转移支付),从政府性基金调入资金33187万元,上年结转结余59847万元(其中结转上年本级支出6922万元,上年结转上专支出52925万元),收入合计267682万元。一般公共预算支出181936万元,上解支出16300万元,补助支出9571万元,上年结转本级支出6922万元,上年结转上专支出52925万元,支出合计267654万元,收支相抵结余28万元。

重点支出安排情况:安排5000万元预备费,为一般公共预算支出的2.41%,符合《预算法》规定按照本级一般公共预算支出额的1-3%设置预备费;安排2000万元用于对乡镇补助;安排500万元用于人大代表建议、政协委员提案办理;安排220万元用于2022年脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接;安排4162万元用于机关养老保险待遇;安排1663万元用于城乡养老保险;安排4857万元用于机关职业年金;安排500万元用于雪亮工程项目;安排900万元用于公办幼儿园保教费;安排699万元用于农村学前教育儿童营养改善计划;安排908万元用于乐童计划(小学+初中);安排1727万元用于“两自一包”教师经费;安排715万元用于“新两基”教育设施设备融资项目;安排1685万元用于教育费附加;安排6000万元用于金龙大道一期及配套工程PPP项目(运行补助);安排740万元用于城乡居民基本医疗保险;安排1181万元用于农村最低生活保障;安排1154万元用于退役军人事务方面支出。

政府性基金预算收支安排

2022年政府性基金预算收入260000万元,其中出让土地收入258300万元,城市基础设施配套费收入1500万元,污水处理费收入200万元。政府性基金支出260000万元,主要用于债务还本付息,征地拆迁成本,城市建设等方面。

政府性基金预算平衡情况:政府性基金预算收入260000万元,上年结转结余2878万元(其中上年结转本级支出910万元,上年结转上专支出1968万元),政府性基金收入合计262878万元。政府性基金支出226813万元,调出资金33187万元,上年结转本级支出910万元,上年结转上专支出1968万元,支出合计为262878万元,收支相抵基金结余0万元。

重点支出安排情况:安排32762万元用于修文县金龙大道(修文段)一标段;安排30000万元用于未建安置房改选项目;安排29392万元用于格致路、修文县将军山路及阳龙北路等市政道路工程;安排20000万元用于修文县2016翠屏路(二期)片区城市棚户区改造项目;安排16680万元用于扎久线建设;安排19591万元用于债务还本付息及种、养殖保险;安排15000万元用于修文县建设用地报批工作;安排6155万元用于修文县白龙线道路配套设施建设项目;安排3400万元用于修文县龙场片区城市棚户区改造项目(龙扎线南侧地块);安排1037万元用于贵州瑞源酒庄有限公司土地成本补偿;安排2400万用于2022年乡村振兴项目;安排850万元用于农业产业结构调整项目;安排3324万元用于修文县玩易窝公园建设项目;安排1350万元用于贵遵公路扎佐B收费站扩建工程。

(五)国有资本经营预算收支安排

我县县属国有企业多是老旧、困难、特困企业及平台公司,都是自求平衡维持自身运转,未向政府上交经营利润,因此没有编制国有资本经营预算。

(六)社会保险基金预算收支安排

1.2022年城乡居民养老保险基金

2022年我县城乡居民养老保险预计参保人数为112197人(缴费人数为79986人(其中实缴人数51959人)、发放待遇人数为32311人),预计养老保险收入合计9853.33万元,其中:个人缴费收入2396.44万元;中央、省、市、县财政补助收入7290.26万元(中央3915万元、省级209万元、市级1564.47万元、县级1601.79万元);利息收入162.63万元;转移收入4万元。

养老保险预计发放人数32311人,预计支出合计8039.29万元,其中:个人账户支出1174.09万元;基础养老金支出6692.20万元;丧葬补助金支出170万元;转移支出3万元。本年结余1814.04万元,上年结余23540.78万元,累计结余25354.82万元。

2.2022年机关养老保险基金

2022年我县机关事业单位养老保险参保人数预计为8505人(缴费人数为6005人、发放待遇人数为2593人),养老保险收入合计16101.33万元,其中:基本养老保险费收入10230.64万元(单位缴纳6820.43万元、个人缴纳3410.21万元),利息收入5万元,财政补贴收入5809.69万元(中央财政补贴收入1399万元、地方财政补贴收入4410.69万元),转移收入56万元。

机关事业单位养老保险待遇发放人数为2593人,养老保险支出16017.52万元(其中:基本养老金支出16006.52万元,转移支出11万元)。本年结余83.81万元,上年结余10.02万元,累计结余93.83万元。

3、2022年被征地农民养老保险基金

2022年被征地农民参加城乡居民基本养老保险缴费补助5150人,预计缴费补助收入(财政补助收入)1932.46万元。

2022年被征地农民养老保险缴费补助划入5150人个人账户补助支出预计430万元,上年结余-1502.46万元,本年结余为0。

2022年财政重点工作任务

加强党风廉政建设,营造良好工作风气

一是坚持把学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神、习近平总书记系列重要讲话精神作为首要政治任务,突出学习引导、教育培训。切实把思想和行动统一到习近平总书记重要讲话精神上来、统一到党中央对财政工作的要求上来,确保财政人心往一处想、劲往一处使,全面提升财政凝聚力;二是加强财政队伍建设。始终把党风廉政建设摆在突出位置,通过党委会、双周学习会、谈心谈话等多种方式载体,加强对干部职工党纪党规以及正反案例的学习宣传教育,促进干部职工学习时代精神,树立远离“红线”、守住“底线”、不碰“高压线”的廉洁意识,形成风清气正财政风貌。

(二)围绕全县中心工作,统筹资金做好保障

目前经济市场不景气,我县企业仍呈疲软状态,但我们仍有信心来实现“双十”目标,进一步强化财税协同配合,抓好财税征收工作,重点关注税费征收、欠税清缴,做到应收尽收、应缴尽缴。充分发挥财政政策和资金导向作用,安排资金2000万元用于加大对企业的支持力度,积极为企业做好服务,提升企业经济发展动力。同时优化支出结构,继续执行压缩行政经费的10%用于支持教育政策,牢固树立过紧日子思想,在保障“三保”支出的前提下,紧紧围绕县委、县政府的重点工作,集中财力巩固拓展脱贫攻坚成果、推进乡村振兴示范建设,助力工业强县发展,加大对“一圈两场三改”、农村“五治”等民生项目支出的投入,切实提高人民三感。我们将在县委、县政府的领导下,竭力完成收支目标,全力为全县经济社会发展提供财政保障。

(三)落实一圈两场三改,切实保障改善民生

按照县委、县政府对改善民生的总体工作部署,把“一圈两场三改”作为财政民生投入的重点板块,共统筹安排资金61768万元,一是继续鼓励扶持生鲜超市惠民经营,租金36.44万元纳入财政预算;二是为解决幼儿入园难的问题,努力向上争取到国家发行的专项债券资金4932万元用于新建县城七幼、八幼;三是争取到专项债券16200万元,用于扩建县城污水处理厂和扎佐城区污水管网及河道治理;四是投入资金600万元对县域农贸市场进行升级改造,改善群众购物环境;五是统筹部门,将老县委大院改造为停车场,缓解中心城区停车难问题;六是争取到专项债券10000万元,用于县城东联线路网改停车场建设;七是统筹安排资金30000万元,用于老旧小区、背街小巷、棚户区的拆迁和提新改造。

(四)巩固脱贫攻坚成果,推进乡村振兴建设

脱贫攻坚任务已完美收官,为巩固脱贫攻坚成果,防止返贫现象的发生,根据县委、县政府统筹安排,县级资金共投入3525万元用于助力乡村振兴建设。一是安排农村“五治”及“八乱整治”资金1125万元,推动农村人居环境整治,改善农村人居环境;二是准确把握“六大行动”工作重点,安排2400万元用于推进乡村振兴示范点建设,打造“生态优、村庄美、产业特、农民富、集体强、乡风好”的秀美乡村。

(五)积极争取上专资金,助力社会经济发展

各部门要抢抓政策机遇,积极争取上专资金,缓解我县财政资金压力,增强资金保障能力。一是密切关注中央和省、市的政策导向,找到切入点,主动与上级多沟通多联系,积极反映我县实际困难,做好项目储备工作,千方百计争取上级财政转移支付和其他政策资金支持。二是积极争取专项债资金和政府投资基金,重点投放到在建的政府公益性项目上,尽最大努力减少在建项目资金缺口,努力平衡县域重大项目投资和财政支出矛盾,稳定县域经济发展。

(六)严格执行零基预算,保障资金安全高效

继续执行零基预算,坚持按照人大批准的预算执行,严格控制预算支出的追加,严格按照《预算法》《预算法实施条例》编制年初预算,使预算编制精细化、精准化,将“以资金定项目”转变为“以项目定资金”,坚持资金跟着项目走,特别是对土地的征地、拆迁、三电迁改、报件等均以项目编制年初预算,将资金落在每一个项目上。通过预算管理一体化系统、直达资金与扶贫动态监控系统时时追踪资金动态,强化预算执行管理,加快重点项目支出进度。加强银行账户管理,对财政支付中心、各行政事业单位、国有平台公司开设的所有银行账户进行全面清理检查,撤销久悬账户,切实做到账户严格管理、资金运作规范、监督管理到位,筑牢资金安全“防火墙”,防止隐瞒转移收入、设置账外账等财务违规现象。

(七)加强往来款项清理,着力盘活存量资金

继续加强对所有行政事业单位、各集团公司往来款项的清理,一是根据2021年往来款清理情况明确暂付款清理主体责任,建立往来款清理台账,将清理责任落实到责任单位、部门及责任人,并按台账逐步消化陈年挂账;二是对应拟定的清理方式,序时消化我县暂付款,并对清还进度进行跟踪监测;三是在消化往来款期间,严格监控预算单位无预算支出,严控违规新增暂付款,严格执行清理暂付款的相关规定;四是大力盘活财政存量资金,按规定及时收回长期沉淀资金,将支出不符合进度要求的预算资金统筹调整用于其他亟需资金支持的领域,提高财政资金配置效率和使用效益。

(八)增强债务风险意识,加强债务风险管控

一是按照债务风险防范化解要求,制定全县2022年化债计划方案,落实每笔债务的化解措施,确保不发生债务风险“爆雷”;二是按照“五年强省会”工作要求,开展2022年新增专项债券需求申报工作,积极向上争取新增专项债额度,推进我县重大项目建设;三是围绕省的“一二三四”工作思路,统筹协调各行业主管部门,结合我县“十四五”规划,积极申报2022年四化基金及生态环保基金;四是按照财政部PPP项目入库退库文件要求,协助主管部门积极申报我县PPP项目的入退库,加强与社会资本的合作。

(九)做好国有资产管理,发挥国有资产效益

一是结合2021年资产清查工作情况,继续督促指导还未完成产权证办理工作的单位,并派专人办理不动产证。对历史遗留问题划清责任,妥善处理各单位未按程序处置车辆及遗失车辆问题;二是继续督促指导教育局对闲置校舍的处置,按照县教育局等七部门关于印发《修文县农村中小学校闲置校舍处置实施方案》的通知,根据闲置校舍的利用价值、产权归属等实际情况,在消除安全隐患的同时,盘活资源,力求处置效益最大化;三是对各单位清理出来的闲置房屋、土地、山林等,由各主管部门办理完善产权证后,按照“宜租则租、宜售则售”、“公开、公平、公正”的原则进行出租或处置,确保国有资产保值增值;四是督促各单位及时将已投入使用在建工程进行“转固”,进一步规范资产管理,全面反映政府资产存量。通过完善资产管理信息系统,为资产日常管理提供准确、细化、动态的信息支撑,从而盘活资产和化解债务。

(十)完善公司管理机制,提升公司营运水平

结合2021年对县属集团公司的考核情况,完善县管国有企业促进高质量发展绩效考核实施方案,进一步加强对国有企业的监管,进一步完善国企管理机制,形成靠制度管人、靠流程管事、靠监督管钱的机制。督促各行业主管部门领导集团公司对投入使用的在建工程“转固”工作,切实履行好“一岗双责”,加强对所属国企的监督指导,推进企业高质量发展。

今后五年财政工作计划

政以财为先,财为政所障。今后五年,在新征程、新使命、新作为的道路上,在县委、县政府的坚强领导下,财政更要抢抓机遇、把握形势、努力创新、优化管理,充分发挥财政职能,为强修文尽最大努力做好财政保障。

培植财源,统筹更多发展资金

抢抓围绕“四新”主攻“四化”及“强省会”等重大发展机遇,挖掘培植财源,提高收入质量,完善以税收收入为主的财政收入体系,实现财政收入保持与经济协调增长,在“十四五”时期全县财政一般公共预算收入年均增幅不低于贵阳市平均增幅水平。深入研究中央、省市政策资金扶持方向,积极沟通,多渠道争取上专资金,争取一般债、专项债资金及“四化”、生态体育六只基金,为政府未来的五年目标提供更好的财政保障。

守住“三保”,充分体现基本职能

根据县委县政府决策部署和政府职能转变、宏观调控等要求,重点保障“保基本民生、保工资、保运转”支出,认真贯彻各级党委、政府的决策部署,坚持量入为出,紧紧围绕“四化”和经济社会发展的重点,聚焦“六稳”“六保”工作,同时确保债务不发生违约事件,加强对项目支出事项必要性、合理性、合规性的审核。

强化监管,提高资金使用绩效

强化财政监督,推动绩效评价、资产管理、财政监督与预算管理事前、事终、事后的有机结合,进一步提升财政治理能力。一是强化预算绩效管理,实现“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理,着力提升预算绩效管理水平,通过绩效监控监管资金使用成效,以绩效评价结果作为预算依据安排预算,提高资金使用效率;二是加强国有资产管理,确保国有资产安全完整,发挥国有资产效益最大化。

防风控险,依法依规化解债务

一是继续加强政府债务管理力度,严控新增政府债务和变相违规举债,把防范化解政府债务风险做为政府经济发展工作的重心;二是积极妥善处置政府存量债务,逐步化解存量债务,缩减政府债务规模,完成党中央、国务院安排部署,在2028年前分年度化解政府隐性债务;三是创新化债方式,加大政府与社会资本合作力度,在促进县域经济发展前提下,在发展中化解政府债务;四是完善政府融资机制,推进政府平台公司市场化转型发展,提高政府平台公司自身造血功能及抵御风险的能力。

改革创新,提升财政管理水平

为适应快速多变的经济环境,改革创新将一直成为财政管理工作的重点,助力财政管理水平走上新台阶。一是理顺国库集中支付和会计核算的关系,解决好零余额对账、集中支付业务会计处理、预算指标核对自动化、固定资产管理细化等具体问题,采取措施促进国库支付制度和财务核算制度协同配合更加紧密,不断提高对财政资金开支的监管能力;二是持续推进预算管理一体化系统嵌入预算管理全过程,追踪监管预算管理全过程及资金使用,实现预算系统内预算执行情况的集中管理,保证预算系统内指标的内在一致性,指标生成和预算执行同步性以及预算执行反馈要求和控制规则明确和高效;三是将绩效评价结果以及预算执行、审计提出的问题应用到预算编制中,做到预算安排跟着绩效评价结果走,提升预算安排的绩效性、时效性、公平性和规范性。四是根据省委、省政府建立的预算项目支出标准化体系,结合我县实际,完善我县分类分档的预算项目支出标准化体系,将支出标准作为预算编制的基本依据,提高预算的精准化和精细化管理。

各位代表:在过去的一年我们为2021年的财政工作划下圆满的句号。2022年的财政工作任务艰巨,我们将在县委、县政府的坚强领导下,在县人大、县政协及社会各界的监督支持下,坚持以习近平总书记对贵州工作重要指示精神和党中央决策部署作为一切工作的根本遵循,奋力拼搏,攻坚克难,为开创新时代修文高质量发展新局面做出财政贡献!

附件:修文县2021年预算完成情况及2022年预算表(草案)


术语注解:

一般公共预算收入:是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

一般公共预算支出:通常是指国家为实现其各种职能,由财政部门按照预算计划,将国家集中的财政资金向有关部门和方面进行支付的活动,公共财政预算支出是国家将通过各种形式筹集上来的财政收入进行分配和使用的过程。

预算结转结余:是各级财政预算收入和支出年终相抵后的差额。

政府债券:指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金,以政府名义发行的债券,发行主体是政府。中央政府发行的称中央政府债券,地方政府发行的称地方政府债券。

一般性转移支付:指上级政府对有财力缺口的下级政府,按照规范的办法给予的补助。分为具有专项用途的一般性转移支付和可以由下级政府自由分配的一般性转移支付。

专项转移支付:指上级政府为实现特定的宏观政策目标,以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

预算指标:指各地区根据上年度预算收支执行情况、下一年度国民经济和社会发展主要控制指标(草案)和长期计划中对下一年度预算收支数的规划要求,以及影响下年度预算收支增减的各种因素和历年预算收支规律,并参考本地区各部门提出的预算收支建议数,经过反复调查研究,详细测算、讨论分析和综合平衡,按照量力而行、收支平衡的原则,制定下一年度预算收支指标(草案),其中收入指标是收入的最低额度,支出指标是支出的最高额度。

存量资金:指没有按照预算进度执行,留在账上的沉淀资金。

结余资金:指支出预算目标已完成,或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止,当年剩余的财政拨款资金。

结转资金:指当年支出预算已执行但尚未完成,或因故未执行,下年需按原用途继续使用的财政拨款资金。

地方政府债券:指地方政府为筹集资金而向出资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本级的债务凭证。

债券转贷收入:指通过发行地方政府债券筹集的资金收入。

债券转贷支出:指通过发行地方政府债券筹集的资金支出,一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。

零基预算:是不考虑过去的预算项目和收支水平,以零为基点编制的预算,具体指不受以往预算安排情况的影响,一切从实际需要出发,逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准,结合财力状况,在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。

双直达资金:新增财政资金直达市县基层、直达惠企利民。

双十目标:2022年一般公共预算收入超过10亿元的规模,增幅达到10%。


1(表1-13)修文县2021年一般公共预算完成情况及2022年预算表.xls

2(表14-19)修文县2021年政府性基金预算完成情况及2022年预算表.xls

3(表20-25)修文县2021年社会保险基金预算完成情况及2022年预算表.xlsx

4(表26)修文县2021年一般公共预算完成情况及2022年预算表.xlsx

附件2:关于修文县2022年财政预算中“三公经费、转移支付情况、国有资本经营收支预算及2021年债务情况的补充说明.doc

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