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修文县2021年度财政预算调整方案(草案)报告

  • 2021
  • 11/05
  • 16:05:08
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信息分类 县政府预决算及“三公”经费 发文日期
发布日期 2021-11-05 16:05:08 文件有效性
文号 发布机构
内容概述

县人大常委会:

受县人民政府委托,现向本次会议报告全年县本级预算调整情况,请予审查和批准:

一、2021年1-8月财政收支简况

(一)公共财政预算收支执行情况

1至8月完成一般公共预算收入60728万元,与去年同期55097万元相比增长10.22%,占年初预算87966万元的69.04%。完成一般公共财政预算支出110640万元,同比下降22.93%,为年初数174083万元的63.56%。

(二)政府性基金预算收支执行情况

1至8月完成政府性基金预算收入103347万元,比上年同期176555万元下降41.46%,占年初预算数250800万元的41.21%。完成政府性基金支出139906万元,比上年同期224782万元下降37.76%。

二、2021年调整收支预算的主要原因

在预算执行过程中,受以下因素影响需对年初预算进行调整:

(一)政府性基金不再调入一般公共预算。目前政府性基金收支逆差较大,土地出让市场疲软,实现政府性基金收支平衡都非常困难,为此年初安排从基金预算调入的19592万元不再调入,通过增收、减支及争取上级支持等方式予以解决。

(二)收入结构发生变化。一是税收收入因全年受贵州轮胎去年一次性税收因素影响及其他市场原因,目前税收收入同比下降10.36%,经与税务部门再三测算,税收收入难以完成年初预算的9.1%的增长目标,现将税收收入从年初67734万元调整至64170万元,同比增长3.36%。二是非税收入实际征收金额已超年初预算,其中林权占一补一增收13000万元,公安罚没收入增收3000万元,全年非税收入从年初预算的20232万元调整至27104万元,同比增长39.94%,非税占比29.70%。三是全县一般公共预算收入结合以上两个因素进行调整,调整完毕后由年初的87966万元调整为91274万元,同比增长由年初的8%调整为12.06%。

(三)预算单位支出结构调整。一是新增一般债券转贷收入用于置换年初预算项目。全年争取到的上级一般债券转贷收入共6687万元,因债券转贷收入不能用于“三保”,只能用于项目支出。此次将年初预算安排的2021年小修养护资金449万元、城维税用于教育166万元、2020年规上企业贴息补助500万元、公安局更换监控显示屏200万元、教育费附加2085万元、全县监控设施维修维护650万元、修文县2021年建筑企业奖励资金150万元、农村税改转移支付用于教育445万元、留置点建设专项项目经费60万元、奖励给制造企业的补助资金1732万元、人大政协提案250万元共6687万元支出调整为用一般债券安排,置换出的财力用于弥补不从政府性基金调入资金后的缺口。另市级一般债券转贷资金支持我县5200万元,也用于弥补该缺口。二是年初预算经人大批准后,省、市、县相应下达一些年初未涉及的重点工作以及部分支出政策的调整,需对部分单位预算进行调整。

本次预算调整根据预算法的规定,只涉及县本级。乡镇级的预算调整,由乡镇政府报请同级人民代表大会审查批准。

三、预算调整方案

(一)一般公共预算调整事项

1.一般公共预算收支调整

(1)收入方面。全县一般公共预算收入年初预算数为87966万元,预算调增3308万元,调整完毕一般公共预算收入为91274万元,同比增长12.06%。县本级一般公共预算收入年初预算数为86348万元,调增3308万元后一般公共预算收入89656万元,同比增长12.20%。(见附表2)

(2)支出方面。全县一般公共预算年初预算支出174083万元,预算调整增减相抵后减少5397万元,调整完毕一般公共预算支出为168686万元(见附表2),同比下降14.17%(由于以前年度发放目标奖为跨年发放,去年上级要求目标奖需要当年兑现,因此去年发放了两个年度的目标奖,导致今年的支出数较上年有所下降)。县本级一般公共预算年初预算支出168973万元,预算调整增减相抵后减少6116万元,调整后一般公共预算支出162857万元(见附表3),同比下降8.54%。本级一般公共预算支出调整具体如下:

调增经费17723万元:基本支出调增2330万元(新进人员、新增退休人员等导致工资及目标奖增加),其中:人员工资1475万元,目标奖798万元,定额公用经费57万元。项目支出主要是卫健局公立医院药品零差率调增100万元(根据《关省人民政府办公厅关于印发贵州省全面推开县级公立医院改革实施方案的通知》(黔府办函【2015】165号)文件精神,县级需按照7:2.5:0.5的比列匹配);工信局修文县工业企业发展十条措施500万元(企业达产增产奖补资金及流动贷款贴息),2020年度规上制造企业达产增产县级财政奖励资金2100万元(根据筑府办函【2020】9号支持规上制造企业达产增产奖励资金的要求,需县级按照一定比例进行匹配并兑现);住建局政府项目投资结算审计费用调增100万元;文旅局旅发大会调增602万元(我县收到筑财预[2021]2号贵阳市财政局关于下达贵阳市第十一届旅游发展大会专项资金的通知为一般转移性支付指标,所以相应增加本级支出);公安局交警大队城区交通、监控及交通管理标牌经费调增157万元(以前年度欠款157万元);组织部在任村干部报酬467万元(根据筑组通〔2021〕25号文件精神,从10月开始提高村干报酬及缴纳养老保险经费),村委会人员等补助经费1780万元(根据省财政厅等十六个部门关于印发《2021年贵州省财政惠农补贴资金“一卡通”集中统发目录》的通知,明确村干报酬列入“一卡通”统发目录,必须通过财政惠农补贴统发监管系统和代理金融机构惠农(涉农)补贴代发系统发放,此次将各单位预算的资金调整到组织部统一代发,其中民政局村委会人员1164万元,卫健局村级计生专干工资254万元,村级妇保员工资115万元,政法委禁毒信息员64.8万元,公安局警务助理补助181万元);纪委审查调查专项工作经费增加262万元(按照贵阳市纪委市监委、县委的工作安排布置,结合我县职务违法案件审查调查的情况,经请示市纪委市监委领导、县委主要领导同意,对涉嫌严重违法人员开展留置措施工作,为保障此项工作正常开展,特申请追加审查调查经费);人社局增加城乡居民基本养老保险1662万元(根据黔发【2014】20号、黔人社发【2019】23号文件等相关规定,需县级匹配资金,年初未纳入预算,此次做调增);教育局乐童(初中教育)计划增加186万元,公办幼儿园保教费增加80万元;卫健局非税成本增加87万元,2020年度医护人员年终医疗质量奖增加258万元。

调减经费23839万元:主要为:预留工资2000万元(年初预算3000万元,根据与人社部门、组织部门对接,新进人员的工资尚需1000万元,因此预留1000万元,调减2000万元);债务偿债准备金减少2316万元;人社局机关事业单位养老保险金调减5638万元(年初预算5638万元,经调整后全年需4226万元,因以前年度收回的机关事业单位养老保险金暂存款中余4400万元,现将该款项用暂存款进行安排);民政局的城市最低生活保障经费调减240万元(一是上专资金匹配的资金增加35万元,二是未接上级部门要求发放临时价格补贴的通知,三是今年人员减少75人),农村最低生活保障经费调减1360万元(一是上专匹配的资金增加230万元,二是未接上级部门要求发放临时价格补贴的通知,三是今年人员减少383人),孤儿(事实无人抚养儿童)生活费调减109万元(一是上专匹配的资金增加115万元),农村特困供养人员补助经费调减930万元(一是上专匹配的资金增加204万元,二是未接上级部门要求发放临时价格补贴的通知,三是今年人员减少52人);自然资源局建档立卡生态护林员补助减少315万元(因往年上级通过一般转移性支付下达我县该笔资金,因此需相应增加县本级支出,今年上级资金已下达我县,现将县级预算资金做相应调减,用上专资金进行安排);教育局乐童计划(小学教育)减少151万元(年初预算按去年人数估算,预算调整按实际人数核算需进行调减),教育费附加减少700万元(根据今年增值税情况,预计减少教育费附加700万元);公安局调减非税成本150万元。

2.本年上级专项资金收入情况

截止2021年8月31日,共收到上专63158万元(一般转移性支付收到37038万元,专项转移性支付共收到26120万元)(见附表4)。

3.收支平衡情况

调整后县本级一般预算平衡情况:一般公共预算收入89656万元(其中年初预算为86348万元,预算调增3308万元为超收收入),上级补助资金为112007万元(其中年初预算为72000万元,预算调增一般转移性支付2000万元,专项转移支付26120万元,省级一般转贷收入6687万元,市级一般转贷收入5200万元),调入资金0万元(年初从政府性基金预算调入一般公共预算19592万元,本次调减19592万元),上解收入0万元,上年结转结余7895万元(一是上年未拨上专年初数为3898万元,2020年用县级资金进行置换并已列支,因此2021年调减3万元,调减后上年未拨上专资金为3895万元;二是易地扶贫搬迁增减挂钩指标4000万元),预算稳定调节基金调入2383万元,收入合计211941万元。一般公共预算支出158962万元,上年未拨上专支出3895万元,上级专项转移支付支出26120万元,上解支出13814万元,补助支出9105万元,支出合计211896万元,收支相抵后财政收支结余45万元。

根据预算法的规定,本年的一般公共预算超收收入应当用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金,根据《省财政厅关于转发《财政部关于合理安排今年财政超收收入的通知》的通知》(黔财预[2021]170号)文件,“若一般公共预算支出总量确有不足,可通过超收收入适当增加一般公共预算支出”,今年因土地出让收入减收,土地市场不景气及出让价格降低导致出让收益大幅下降而无法将政府性基金调出到一般公共预算,因此将今年预计超收收入3308万元用于安排一般公共预算支出。

4.重点支出调整情况

结合省、市、县工作安排,对本年重点支出进行相应调整,调增了一是根据市委、市政府对修文重点发展新型工业化的要求,全年调增工业方面支出2600万元,二是按照市委、市政府提出的“一圈、两场、三改”民生保障工作方面相关要求,重点保障民生支出调增教育、卫生、民政、交通等方面支出524万元。

(二)政府性基金预算调整事项

1.政府性基金预算收入方面。年初预算250800万元,调增上年结转109万元,调整完毕后基金预算收入250909万元。

2.政府性基金预算支出方面。年初预算231207万元,有效土地出让少,因此年初预算安排的调出资金19592万元不再调出后相应增加支出19702万元,支出合计为250909万元。政府性基金调整情况具体如下:

调增经费63354万元,主要为:自然资源局土地征收资金10000万元,土地挂牌评估费110万元;交通局洒坪至蜈蚣桥公路改造及蜈蚣桥危桥改造277万元;综合执法局生活垃圾处理费100万元;2021年发行的10年期以上地方政府债券分地区付息专项债调增582万元;经开区黔中中小企业示范园土地一级开发应退费用2733万元;住建局的重大基础设施建设项目8264万元。

调减经费43652万元,主要为:从住建局调减的14222万元(调至交通局拨付修文县乡村振兴农村“组组通”硬化路项目履约保证金和质量保证金及毛路开挖补助费2135万元;调至扎佐街道办用于西部物流园河道整治工程等15个项目建设资金10587万元;调至扎佐东棚户片区保障性住房项目建设资金1500万元);从棚户中心房屋征收资金调减的2004万元(调至卫健局用于贵州中医药大学时珍学院建设项目产业扶持资金1004万元;经开区用于贵钢公司安置富余职工安置费1000万元);从自然资源局土地征收资金调减的22958万元(调至经开区支付土地征拆资金2000万元、退还贵州中信福瑞商务发展有限公司扎佐工业园区加油站等5家企业土地预存款886万元、归还贵阳农产品物流发展有限公司部分借款8028万元;投资促进局支付春晖艺术学校项目用地相关款项147万元;卫健局贵州中医药大学时珍学院建设项目产业扶持资金2120万元;给债务办用于国投注入资本金的3777万元;归还给高新区欠款6000万元);棚改中心房屋征收过渡费调减2771万元。(重大基础设施建设项目见附表9)

3.收支平衡情况

调整后政府性基金预算平衡情况为:政府性基金预算收入250800万元,上年结转109万元,收入合计250909万元。政府性基金支出250909万元,支出合计为250909万元,年终基金结余0万元。

(三)国有资本经营预算调整事项

我县县属国有企业多是老旧、困难、特困企业及平台公司,没有实力和因困难维持项目建设均未向政府上交经营利润,因此没有编制国有资本经营预算,故无预算调整事项。

(四)社会保险基金预算调整事项

无预算调整事项。

(五)预备费的使用情况

预备费在1-8月预算执行过程中已经使用4212万元(见附表6),主要用于全县各类专项工作开展和急需县级配套的项目及人员经费。

四、政府债务情况

2021年年初政府债务余额为462122.91万元(债券类债务453234万元、非债券类债务8888.91万元),政府债务限额473026.16万元;2021年到期债券本金55896万元,通过省政府发行再转贷资金偿还55896万元,新增地方政府专项债券16161万元,截止2021年8月末债务余额为478283.91万元(债券类债务469395万元、非债券类债务8888.91万元)。新增地方政府专项债券16161万元,其中:修文县城镇污水管网及污水处理工程项目8000万元,修文县工业园区生态环境提升改造项目8161万元。截止8月末项目资金结余16161万元。

新增地方政府专项债券16161万元,于2021年7月28日发行,债务期限15年,到期日2036年7月29日,资金已分配到县城镇污水管网及污水处理工程项目8000万元,修文县工业园区生态环境提升改造项目8161万元,债券每半年付息一次,因项目存在建设期,建设期项目没有运营收入,项目建设期利息纳入当年预算偿还,建设期以后年度利息及到期本金需项目单位将运营收入上缴财政后财政安排偿还。

五、两直达资金情况

截至目前,我县共收到两个“直达”资金指标30408万元,我局已在两个“直达”资金监控系统内将直达资金指标全部下达到各预算单位及具体项目,资金预算分解下达率100%。我县系统中统计共支出16809万元,支出率为55.28%。主要支出情况如下:共同财政事权转移支付6322万元,一般转移支付9274万元,专项转移支付支出109万元,参照直达资金支出756万元。我县库款全力保障直达资金,达到支付条件的项目均安排资金进行支付,截至8月直达资金剩余12189万元,未形成支出的主要原因为:一是项目推进缓慢,未达到支付条件;二是需按序时进度发放给个人的补助未达到支付时间;三是部分项目需进行调整。

以上报告,请予审议。

附件:修文县2021年财政预算调整表(草案)  .xlsx

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