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修文县2021年上半年财政预算执行情况报告

  • 2021
  • 08/05
  • 09:39:10
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信息分类 县政府预决算及“三公”经费 发文日期
发布日期 2021-08-05 09:39:10 文件有效性
文号 发布机构
内容概述

县人大常委会:

受县政府委托,现在我向县第十六届人大常委会第   次会议作修文县2021年上半年财政预算执行情况报告,请予审议,并请列席会议的人员提出意见。

一、2021年上半年财政收支执行情况

2021年全县公共财政收支预算经县第十六届人民代表大会第次会议审议批准,一般公共预算收入为87966万元,一般公共预算支出为174083万元。政府性基金收入预算为250800万元,政府性基金支出预算为250800万元(其中:政府性基金支出231208万元调出到一般公共预算资金19592万元)。

(一)一般公共预算收支完成情况

1.一般公共预算收入完成情况

2021年上半年,我县财政总收入完成88950万元,同比增长7.09%;全县一般公共预算收入完成47770万元,为年初预算的54.31%,同比增长11.86%(见附表1

1)税收收入完成情况:2021年上半年,税收收入完成30203万元,同比增长0.11%,由于受到新冠肺炎疫情及减税降费政策的影响,再加上增值税免抵调库4565万元,其中现本级1324万元,使得税收收入的增收变得异常艰难,经财政部门与税务部门强化调度和共同配合下,才与上半年持平。分税种情况如下:增值税完成8392万元,同比下降52.59%,主要原因贵州轮胎股份有限公司去年1-6月入库增值税11654万元今年1-6月该企业入库增值税1258万元,同比降低89.20%,减收10396万元;企业所得税完成4529万元,同比增长129.21%,增长主要原因为2020年度企业所得税汇算清缴入库增加。贵州轮胎股份有限公司入库汇算清缴企业所得税1679万元,去年同期无企业所得税入库;首钢贵阳特殊钢有限责任公司2020年企业所得税汇算清缴共入库741万元,同比增长173.43%,增收470万元。;个人所得税完成1937万元,同比增长112.44%,增长原因主要是贵州好一多乳业股份有限公司4月份分配其他利息、股息、红利所得,入库个人所得税384万元;亚宝药业贵阳制药有限公司股东分红入库个人所得税247万元;贵州融源泰科技有限公司分配其他利息、股息、红利所得,入库个人所得税186万元;土地增值税完成2886万元,同比增长490.12%,增收2397万元。增长主要原因贵州省腾晖房地产开发有限公司今年3月份自行申报其他类型房地产(清算)缴纳土地增值税325.96万元,属于一次性收入;贵州浩荣房地产开发有限公司其他类型房地产(清算)1525万元;房开企业去年同期受疫情影响无入库,今年正常入库致使同比增长较大;普通住宅(预征)缴纳土地增值税同比增收169.78万元。契税完成4854万元,同比增长138.88%,增长主要原因1月份土地权属转移入库契税1031万元,修文县国投集团有限公司、修文县农业投资开发有限公司缴纳2020年的土地权属转移契税733万元,属于一次性收入。修文县交通建设投资开发有限责任公司入库土地出让契税756万元,去年同期无入库。

2)非税收入完成情况:2021年上半年,非税收入完成17568万元,为年初预算的86.83%,较上年同期增长40.13%,非税占比36.77%,非税占比较上年增长7.42 个百分点分科目情况为:行政事业性收费收入8367万元,同比增长131.14%,其他缴入国库的自然资源行政事业性收费收入3839万元,防空地下室易地建设费收入196万元;国有资源(资产)有偿使用收入978万元,同比下降82.36%,行政单位国有资产出租、出借收入362万元,事业单位国有资产出租出借收入为128万元罚没收入2215万元,同比增长85.51%,公安罚没收入901万元,其他一般罚没收入1124万元

2.一般公共预算支出完成情况

2021年上半年全县一般公共预算支出86457(含上专)万元,为年初预算的41.41%,同比下降7.93%,上级专项转移支付1至5月支出2322万元(因6月份我县更换新预算一体化系统,该系统总预算账务板块正在完善中,暂时不能区分县本级支出与上级专项转移支付支出,因此上级专项转移支付支出数据只能提取到5月底

县本级安排支出83769万元(含上专),为年初预算的41.93%,同比增长0.93%。

2021年上半年未动用预算稳定调节基金。

3.债务转贷收支执行情况

2021年上半年,我县未发生债务转贷收支业务。

(二)政府性基金收支完成情况

1.政府性基金收入完成情况

2021年上半年政府性基金收入完成65669万元,为预算的26.18%,同比下降39.30%。

2.政府性基金支出完成情况

2021年上半年政府性基金支出完成113774万元,为预算的49.21%,同比增长14.57%主要支出情况是:城乡社区支出安排支出105219万元,为预算的48.46%,同比增长13.17%(主要是安排了未建安置房项目改选购房资金支出5000万元,解押永盛和二批次挂牌土地资金项目支出5709万元,龙岗华庭购房资金项目支出500万元,戒毒所项目支出294万元,息黔高速项目支出204万元)。债务付息支出安排支出7869万元,为预算的56.21%,同比增长25.56%(主要是本年专项债券利息、新增专项债利息支出增加)

政府性基金收支逆差达48105万元。支出数远大于收入数,企业欠缴土地出让收入较多,目前欠缴国有土地出让收入及违约金企业总共6家,金额为39050万元。二是全年土地出让同比下降较多,特别是有效土地出让少。三是土地征拆报件、还本付息、环卫环保以及安置房项目改选购房资金等支出难以压缩。

(三)社会保险基金预算收支完成情况

1.城乡居民养老保险基金完成情况

2021年截止6月30日我县城乡居民养老保险参保人数为114131人,其中:应缴费人数为81701人(实缴费人数15302人、未缴费人数66399人),发放待遇人数为32235人,养老保险收入合计3127万元,为年初预算的32.44%,其中:保险费收入1090万元;财政补贴收入1955万元(中央978.75万元、省级198万元、市级778.50万元);利息收入77万元;转移收入3万元;其他收入1万元。

养老保险待遇发放人数32235人,支出合计3928万元,为年初预算的46.39%,其中:个人账户支出568万元;基础养老金支出3300万元;丧葬补助金支出59万元;转移支出1万元;其他支出0.04万元。

2.机关养老保险基金完成情况

2021年截止6月30日我县机关事业单位养老保险参保人数为5941人,养老保险收入合计7326万元,为年初预算的43.48%,其中:保险费收入4821万元(单位缴纳3214万元、个人缴纳1607万元),利息收入3万元,财政补贴收入2500万元(中央财政补贴收入1171万元、地方财政补贴收入1328.75万元),转移收入2万元。

职业年金参保人数为5941人,职业年金收入1258万元,其中:单位缴纳442万元(其中:53万元为退休和转移做实缴费;389万元为非财政全额供款单位缴费),个人缴纳803万元,利息收入3万元,其他收入10万元。

机关事业单位养老保险待遇发放人数为2540人,养老保险支出7456万元,为年初预算的47.61%,其中:基本养老金支出7453万元,转移支出4万元。

职业年金发放待遇人数559人,职业年金支出1287.66万元(其中定期待遇支出53万元、上解上级支出1234.65万元),养老保险本年结余-130.76万元,上年结余139.06万元,累计结余8.3万元。

二、2021年上半年财政运行情况

2021年以来,县财力十分困难,县财政按“保工资、保运转、保基本民生”的顺序进行资金保障,然后是“保债务”保直达资金,最后才适当拨付项目专款。全县牢固树立过紧日子的思想,加大开源节流力度,盘活存量资金资产,想方设法调度资金,全力做好经济社会发展资金基本需求保障

(一)落实从严治党责任,加强机关作风建设

始终坚持把落实全面从严治党主体责任作为首要政治任务,强化压力传导,推动管党治党主体责任落到实处。一是始终把党风廉政建设摆在突出位置,通过制度建设、约谈、双周学习会议、主题党日会、民主生活会、党委中心组学习会议、各项监督检查等方式为载体,加强对干部职工党纪党规、法律法规以及正反案例的学习宣传教育,使干部职工进一步认清形势,进一步增强廉洁自律意识,提升财政队伍依法行政、服务发展、为民理财、防范风险的能力。二是财政系统干部职工坚持“不忘初心、牢记使命”,增强发展意识和服务意识,做到心系群众、忠于职守、优质服务、无私奉献。加强业务知识学习,提高业务水平,强化服务意识、提升服务技能。严格执行“一次性告知制”、“首问责任制”、“限时办结制”,切实改变“门好进、脸好看、事难办”的顽疾。三是全面提升干部职工精气神,营造积极向上、创业干事的良好机关氛围,提高工作效能,为我县经济社会的快速发展做好财政保障。

)强化财政预算约束,加强财政资金监管

一是强化预算执行动态监控,努力提高财政资金管理科学化、精细化水平,保障财政资金安全,提高预算执行效率和资金使用效益,截至目前资金下达率为100%,直达资金下达资金为26659.15万元(其中共同财政事权转移支付资金17266.15万元,一般转移支付资金9274万元,专项转移支付119万元),参照直达资金下达资金为1155.28万元二是今年2月份由财政局班子带队,分两组对7个乡镇分局及5个街道办财务服务中心开展财政财务检查,采取分组重点抽查的方式,重点核查资金安全,预算支付数据真实,手续齐全,展开了绩效等方面工作,进一步扎紧了监管的笼子。

)做好国有资产管理,确保资产安全完整

一是已清理出部分房屋土地类资产。对修文中学坐落在龙场街道学宫巷的7套安置房及负一楼1个车库,建筑面积共1019.37㎡,办理了不动产证;清理了各单位的回迁安置房共计30套,建筑面积共2643.74㎡。初步清理土地类资产共计73宗,主要集中在扎佐街道襄阳路和久长街道修开东路、贵毕路沿线征而未用土地,面积616870.63㎡,目前此项工作仍在持续中确保资产保值增值,将原各单位办公楼房公开招租,每年增加收益47.5万元,县农业农村局清理追缴原良种场出租收益7.1万元。严把资产处置审核关。对各单位申报的资产处置,达不到报废标准的,一律不予批准截至6月30日,共22家单位送审报废价值(原值)293.98万元的资产,已审批同意报废。四完成了《修文县2020年度行政事业性国有资产专项报告》、《修文县2020年度国有企业国有资产管理专项报告》、《修文县2020年度金融企业国有资产管理专项报告》、《2020年度修文县国有自然资源报告》、《修文县2020年度国有资产管理综合报告》5个报告的撰写。圆满完成了2020年度行政事业单位资产年报及企业年度决算报告工作。

)防范化解债务风险,牢牢守住风险底线

一是科学化、精细化制定化债计划及化解措施。年初在县委、县政府的安排部署下,根据我县的实际情况,制定了全年还本付息计划及稳妥化解存量隐性债务风险实施方案,具体到每一笔债务,明确任务目标、分月计划和责任分工,确保不发生政府性债务违约。二是强化保障化债措施落实到位原则上县常务副县长采取每周调度各平台公司到期债务化解情况,现场协调各部门、单位解决化债困难,县化债专班、县财政局,采取随时专门和分别调度各家平台公司,积极与金融机构协商,推进各平台公司开展展期、调头、借新还旧、自有资金偿还等方式千方百计多渠道化解到期债务。1-6月未发生债务违约。三是竭尽全力争取专项债资金,推动县重大项目建设。2021年会同县发改、住建等部门加班加点做了大量项目基础资料,谋划包装28个专项债项目,竭尽全力向上争取新增项目收益专项债券资金72.45亿元,目前已获得专项债券1.62亿元。四是积极推进与社会资本合作工作。4月份与国开行、项目代建单位共同谋划金龙大道一期及配套工程PPP项目,总投9.95亿元,拟融资7.96亿元,编制项目实施方案、物有所值报告、财政承受能力报告积极申请录入财政部PPP项目库。

)深化财政财务改革,引领财政事业发展

一是按照财政部“2021年5月底前实现全国财政业务规范和技术标准的全覆盖,完成全国各省系统与中心系统对接,实时反映和汇总全国预算管理数据”的要求,我县按照省财政厅、市财政局工作安排在5月底正式上线了新预算一体化平台系统,包括项目库管理等7个模块,实现了预算系统内预算执行情况的集中管理,保证预算系统内指标的内在一致性、指标生成和预算执行同步性以及预算执行反馈要求和控制规则明确和高效。二是全面开展预算支出绩效评价工作,提高资金使用有效性。完成2020年扶贫绩效自评工作,共43个项目进行了自评,完成率100%。同时,开展了部门预算绩效自评工作,根据各部门自评情况以及经研究决定,选择8个重点项目做财政重点绩效评价(分别为六桶敬老院提质改造项目279.5万元、中心敬老院运行经费10万元、六屯镇污水处理厂建设项目500万元、对建筑企业奖励项目98万元、修文县农业产业结构调整项目2000万元、修文县森林防火补助项目80万元、旅游景区直通车运营补助资金10万元、乐童计划(初中)154.18万元),目前该项工作正在进行三是认真落实好2021年的相关降费政策,将政策红利落到实处,严格执行目录清单管理。督促执收单位严格按照文件要求落实好国家的红利政策,对政策规定取消、停征、免征、降低的行政事业性收费项目和标准,及时按相关规定执行。四是认真落实预算评审工作。截2021年6月30日,共收到预算评审项目25个,送审25个,审结25个,送审金额合计为16334.83万元,最终审定金额为15029.39万元,共审减金额合计为1305.44万元,平均审减率为7.99%。五是严格执行政府采购法,截至2021年6月30日,共计办理采购1321项,采购预算金额12490.71万元,实际完成采购金额 12312.4万元,节约资金178.31万元从采购运行来看政府采购监管效果良好。

)做优民生事业发展,支持乡村振兴建设

一是继续贯彻执行过紧日子的思想,坚持量入为出、精打细算,尽可能地节约资金用于教育、社会保障等方面的民生投入。截至6月30日,我县完成一般公共预算支出为86457万元,其中民生支出为58760万元(包含工资及运转),占总支出的67.96%,主要投入教育31555万元、民政及社会保障11684万元,卫生健康7501万元等方面。二是加强直达资金的监督管理,全面落实惠企利民政策措施,及时分配资金,加快资金支出进度。上半年,我县直达资金共支出11966.28万元,支付率为44.4%。(其中:就业补助资金支出753.61万元,困难群众救助补助经费支出1335.47万元,机关事业养老保险制度改革补助支出1171万元。医疗救助补助资金支出74.71元,城乡义务教育补助经费768.04万元,中央财政城镇保障性安居工程专项资金支出68.03万元、优抚对象补助医疗保险经费2.85万元,优抚对象补助经费614.62万元,县级基本财力保障机制奖补资金支出7123.15万,普惠金融发展专项资金支出54.8万元)三是巩固拓展脱贫攻坚成效,做好脱贫攻坚与全面推进乡村振兴有效衔接,拟定《修文县财政局2021-2025年脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接方案》、《修文县财政局乡村振兴工作方案》、《修文县财政局关于争取上级财政部门支持我县乡村振兴的工作方案》等成立了工作专班,专项调度推进乡村振兴相关工作。截2021年6月30日,共拨付支农资金3374.43万元主要用于基本农田基础设施建设、农业技术推广、农业产业结构调整补助、少数民族发展及乡村振兴、扶贫等项目。截2021年6月30日,共收到各级财政专项扶贫资金(中央财政衔接推进乡村振兴补助资金)3670万元,已支付680.58万元,报账率为18.54%,剩余未报账资金2989.42万元未报账原因是因为中央财政衔接推进乡村振兴补助资金1351万元市级专项扶贫资金803万元的下达时间较晚,现已全部落实到项目,但还未形成支出。另外,部分扶贫项目根据工程进度据实拨付,现工程正按照合同要求有序推进中四是继续加强与省、市财政部门的对接,结合我县实际,做好我县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理实施细则的拟定工作。

)完善集团公司运作,增强公司内生动力

一是加强各集团公司财务监督和考核,拟定了《2021年度修文县县管国有集团公司促进高质量发展绩效考核实施方案(征求意见稿)》,目前仍按《修文县国有集团公司考核办法》对3家集团公司进行一月一考核。二是完成县属国有企业基本情况清查工作,相关报告及报表经县政府审核后,已报送市财政局。三是推进国有企业公司制改革工作,经前期排查,涉及公司制改革的共9家企业,目前已完成3家。

)推进往来款项清理,盘活财政存量资金

一是初步拟定了《修文县行政事业单位、集团公司往来款项清理方案》,安排分四个阶段将全县各预算单位、集团公司的账务往来进行核查和清理。各单位对自身债权、债务在相互函证的基础上,进行核对。对应收回款项的,制订清收计划组织清收;对应付款项的,相应制订还款计划;对相互拖欠形成三角债的,涉及单位应组织逐笔研究,共同协商处理办法。二是盘活存量资金,加快资金周转速度,提高资金使用效率,将收回的存量资金由县政府安排统筹用于县经济社会发展事项,对稳增长、惠民生具有重要作用。2016年至2021年度,收回存量资金114976.92万元,总计支出69074.75万元(其中今年上半年已从存量资金安排支出2805.27万元),结余45902.17万元。

、下半年拟开展工作

(一)加强财政收入征管,努力提高发展质量

面对疫情防控、经济下行、政策性减收、财源税源有限这些前所未有的困境,财政、税务与各部门继续加强协作,采取多种措施,挖掘潜力,努力做到应收尽收。一是注重主体财源培育,加大企业发展支持力度,力所能及的帮助企业解难题、渡难关,培植好稳定的税源。二是继续强化税收征管力度,通过动员企业积极缴税、清理历史欠税(保证在企业基本正常生产的前提下)、强化监管等方式加强征缴力度,确保税收及时入库。同时对建筑工地拉网式排查、清理,查补组织建安增值税入库。三是强化非税收入管理,做到应缴尽缴,努力提高财政收入质量。四是加大有效土地出让,同时对出售国有土地已到期的欠款进行清收、催缴,对历年欠缴国有土地出让收入组织收缴入库

(二)继续优化支出结构,有效保障重点支出。

按照“民生优先,突出重点”的支出原则,认真贯彻落实各级党委、政府的决策部署,重点保障“保工资、保运转、保基本民生”支出,紧紧围绕“四化”和经济社会发展的重点,聚焦“六稳”“六保”工作,同时确保债务不发生违约事件,在此基础上兼顾重点项目支出。坚持精打细算、勤俭节约,努力优化支出结构,将有限的可用财力优先投入于保障我县各项基本民生支出及急需支出,提高我县群众的幸福感、满意度。

(三)继续强化债务管理,严防风险确保稳定

根据我县的实际情况制定的全年还本付息计划及稳妥化解存量隐性债务风险实施方案,下半年继续按照方案具体到每一笔债务,明确任务目标、分月计划和责任分工,确保不发生政府性债务违约。做到风险早发现、早提示、早处置。明确责任和权力,规范县属各部门,县管企业行为,切实防范和化解财政金融风险,维护经济安全和社会稳定。

)继续强化财政改革,推动运行高效规范

一是继续推进新预算一体化系统的改革工作,实现业务上覆盖预算编制、预算执行、决算和财务报告管理、资产管理、债务管理等五个环节,层级上覆盖从中央、省、市、县、乡五级财政贯通,数据直达财政部,坚决执行“资金跟着项目走,没有预算,就没有支出”的原则,通过项目库管理细化预算编制,进一步加强预算编报的精细化、精准化,严格执行人大批准的预算事项,预算一经人大批准,执行中途不得随意变动。同时,根据《预算法》、《预算法实施条例》、《预算管理一体化规范》,做好本年度预算调整及2022年年初预算编制工作,开展对各预算单位相关业务的指导及培训,积极与上级部门及软件运维公司沟通研讨,推进工资统发系统及乡镇国库集中支付流程的搭建和运用。二是继续落实预算绩效管理,根据拟定的工作计划开展对2020年重点项目的预算绩效评价工作,同时,拟定《修文县预算绩效管理办法》等相关管理办法,为我县在2022年基本实现绩效管理范围覆盖所有预算资金,推动预算全过程、全方位、全覆盖绩效管理做好坚实基础大力推进预算评审工作,进一步剔除项目预算申报中的不合理支出,挤出项目预算编制的水分,节省财政资金同时将结合预算评审有关工作要求和工作实际,进一步开拓思路,在控制基建投资、推进财政成本治理、提高财政资金使用效益方面发挥更大作用根据拟定的《2021年度修文县县管国有企业促进高质量发展绩效考核实施方案(试行)》,进一步完善我县平台公司的考核制度。

(五)加强国有资产管护、强化资产责任落实

一是针对土地类、公益类、基础设施类资产开展清查,按照实事求是、尊重历史、依法依规、妥善解决的原则,摆脱“新官不理旧账”的惯性,通过县政府定期召开专题会,对历史遗留问题划清责任,及时准确,妥善处理重大事项,确保国有不动产产权证的办理工作。二是落实管护责任,对国有资产管护的人、财、物做到优先安排,做好维修维护等工作,避免国有资产损失流失和安全风险。整合闲置资产资源,对因机构分立、撤并、搬离后闲置资产,全部移交给国有资产管理中心。三是强化各单位部门对国有资产管理的重要性认识,克服“重资金、轻资产、重购置、轻管理”的思想。四是建立一套行之有效的内控制度和资产管理制度。县级国有资产监督管理部门配齐配强监管人员,并加大对各单位部门国有资产的监督管理,完善国有资产购置、使用、处置等重要环节的制度和程序,确保国有资产安全完整


附件:修文县2021年上半年财政预算执行报告附表.xls



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