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修文县2020年全县和县本级财政预算执行情况与2021年全县和县本级财政预算报告

  • 2021
  • 02/01
  • 13:55:13
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信息分类 县政府预决算及“三公”经费 发文日期
发布日期 2021-02-01 13:55:13 文件有效性
文号 发布机构
内容概述

各位代表:

受县人民政府的委托,向本次会议报告修文县2020年全县和县本级财政预算执行情况与2021年全县和县本级财政预算(草案),请予审查,并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。

一、2020年财政预算执行情况

2020年,全县财政系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面深入贯彻中央、省委、市委、县委各次全会精神,增强预算法治意识和预算绩效理念,推进零基预算改革,进一步加大预算信息公开力度,规范专项资金管理,统筹各类资金全力保障脱贫攻坚等“四场硬仗”和经济社会发展亟需资金的重点领域;坚持厉行勤俭节约,牢固树立过紧日子思想,从严控制非急需、非刚性支出;严格规范结转结余资金管理,有效盘活存量资金;提升财政资金使用效益,牢固树立全县一盘棋的“大财政”理念,紧紧兜住债务风险,实现了政府综合债务率降等级,完成了人大批准的财政收支任务。

(一)全县一般公共预算执行情况

2020年,全县一般公共预算收入按上年完成数3%增幅预算为80313万元,实际完成81450万元,为预算101.42%,比上年增长4.46%。其中:税收收入62082万元,比上年增长5.05%。包含:增值税27702万元,同比增长14.25%;企业所得税3201万元,同比下降32.3%;城市维护建设税4287万元,同比增长23.15%;房产税3181万元,同比下降27.01%;印花税1691万元同比增长15.19%;城镇土地使用税2192万元,同比下降1.04%;车船税952万元,同比增长5.9%;耕地占用税2301万元,同比下降33.55%;契税9610万元,同比增长28.82%;环境保护税278万元,同比增长17.3%。非税收入19368万元,比上年增长2.6%,主要是专项收入5285万元,同比增长77.95%;行政事业性收费收入5152万元,同比增长55.27%。税收收入占比为76.22%,继续保持了较好的质量。

一般公共预算支出完成286505万元,比上年增长5.9%。其中民生支出196268万元,为一般公共预算支出的68.50%。

(二)县本级一般公共预算收支完成及平衡情况

经修文县第十六届人民代表大会第36次会议批准,县本级一般公共预算收入调整后的预算为76933万元,实际完成79909万元,为预算103.87%,比上年增长25.5%。县本级一般公共预算支出271711万元,同比增长11.07%。

县本级一般公共预算平衡情况:一般公共预算收入79909万元;上级补助收入176472万元,其中:上级专项转移支付66907万元(含地方政府一般债券转贷收入2786万元),一般性转移支付109565万元(一般转移性支付中含具有专项用途26957万元);调入资金48515万元(从政府性基金预算调入一般公共预算);上年结余收入3674万元(上年未拨上专);收入合计308570万元。一般公共预算支出271711万元,其中:本级支出208702万元(含上年未拨上专3674万元);上级专款支出63009万元(含地方政府一般债券转贷支出2786万元);上解支出11103万元;补助支出13531万元(其中:财力补助支出为4690万元、专项补助支出8841万元);支出合计296345万元。结余12225万元(其中:结转下年支出10998万元;调入预算稳定调节基金1227万元)。

(三)政府性基金收支完成及平衡情况

经县第十六届人大常委会第36次会议批准,政府性基金收入预算调整为351679万元,实际完成364336万元,为预算调整的104%,比上年增长80%,主要是国有土地使用权出让收入362668万元,同比增长83%。支出完成438401万元,比上年增长234.14%。收支增幅较高的主要原因是由于土地出让收入增加使基金预算收入增幅较大,并相应增加安排支出;同时,2020年我县共向上级争取到专债资金103752万元,专项资金12619万元,其中:抗疫特别国债10879万元,上专资金1740万元。根据要求,这些资金列入基金支出科目。支出主要用于地方政府专项债务付息支出11782万元,征地和拆迁补偿支出62104元;用于道路等重点项目建设土地开发支出228678万元。

政府性基金预算平衡情况:本年收入487183万元,其中:本级收入364336万元、专项资金12619万元(抗疫特别国债10879万元,上专资金1740万元)、专项债收入103752万元、上年结余收入6476万元(其中上年未拨上专5000万元、净结余1476万元)。政府性基金支出438401万元,其中:本级支出322030万元、专项资金12619万元(抗疫特别国债10879万元,上专资金1740万元)、专项债支出103752万元;调出资金48515万元,政府性基金总支出486916。结余267万元。

(四)国有资本经营预算收支完成情况

我县2020年收到上专资金80万元,用于煤矿瓦斯治理专项资金(第二批),支出80万元,结余为0万元。

(五)社会保险基金预算收支完成情况

1.城乡居民养老保险基金完成情况

2020年我县城乡居民养老保险参保人数为114636人,其中:应缴费人数为81952人(实缴费人数52719人、未缴费人数29233人),发放待遇人数为32684人,养老保险收入合计9317.59万元,其中:个人缴费收入1602.08万元;中央、省、市、县财政补助收入6734.56万元(中央3539万元、省级129万元、市级1550.78万元、县级1515.78万元);利息收入976.57万元;转移收入4.38万元。

养老保险待遇发放人数32684人,支出合计7753.79万元,其中:个人账户支出1139.38万元;基础养老金支出6504.43万元;丧葬补助金支出107.80万元;转移支出2.18万元。本年结余1563.8万元,上年结余20080.16万元,累计结余21643.96万元。

2.机关养老保险基金完成情况

2020年我县机关事业单位养老保险参保人数为5774人,养老保险收入合计14363.28万元,其中:基本养老保险费收入9430.34万元(单位缴纳6291.81万元、个人缴纳3138.53万元),利息收入3.78万元,财政补贴收入4790.04万元(中央财政补贴收入1176万元、地方财政补贴收入3614.04万元),转移收入130.73,其他收入8.39万元。职业年金参保人数为5774人,职业年金收入2200.41万元,其中:单位缴纳549.58万元(其中:434.44万元为全额供款单位缴纳调出及退休人员部分;115.14万元为非财政全额供款单位缴费),个人缴纳1569.27万元,利息收入0.28万元,转移收入48.72万元,其他收入32.56万元。

机关事业单位养老保险待遇发放人数为2529人,养老保险支出14235.69万元,(其中:基本养老金支出14203.95万元,转移支出31.74万元)。职业年金发放待遇人数611人,职业年金支出2160.25万元(其中定期待遇支出104.38万元、上解上级支出2055.87万元),养老保险本年结余127.59万元,上年结余11.47万元,累计结余139.06万元。

二、2020年财政重点工作完成情况

(一)强化税收征管力度,确保收入稳定增长

2020年国家在执行现有的减税降费政策基础上,又陆续出台了一系列疫情防控期间的税收优惠政策,如增疫情防控重点保障物资生产企业全额退还增值税增量留抵税额;纳税人提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入免征增值税;无偿捐赠应对疫情的货物免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。全年退税224家(包含企业及个人),共计3719万元。加之本年度煤炭行业停产整顿,完成收入十分困难。面对疫情防控、经济下行、政策性减收、财源税源有限这些前所未有的困境,县政府强化调度,财政、税务与各部门加强协作,采取多种措施稳定税源,挖掘潜力,始终坚持应收尽收。一是税务部门加大对企业的纳税辅导,帮助理顺黔轮胎出口退税的相关流程,全年完成出口退税调库业务涉及增加总收入24906万元,县本级7222万元。二是结合税源实际,强化监管,严格审查非税收入合规性,真实反映收入结构,全年非税收入完成19368万元,非税占比23.78%,同比下降0.43个百分点,收入质量进一步向好。三是紧盯重点税源,形成“政府领导、部门协作、税务跟踪”的良好局面,确保税收及时入库。

(二)加大财政扶贫资金投入,助力脱贫攻坚工作

一是加强财政扶贫项目资金管理,提高财政扶贫资金监管水平。在对专项资金管理中,做到资金跟着项目走,杜绝截留、挪用、套取财政专项资金问题的发生。全年共投入支农资金29774.76万元,资金主要用于基本农田基础设施建设、分散式饮水巩固提升、水利发展资金、农村人居环境整治、“千村整治百村示范”精品型、提升型村(寨)建设、现代农业生产发展等项目。二是统筹抓好财政专项扶贫资金的管理使用,结合挂牌督战,督促扶贫项目实施部门、乡镇加快扶贫项目实施进度和报账支付进度,提高报账率。2020年,我县共收到中央、省、市、县级财政专项扶贫资金4641.5万元,已报账支付4641.5万元,报账率为100%。三是强化国家扶贫资金动态监控平台监管,纳入监控资金57221.26万元全部分配完毕,资金下达进度为100%。其中监控平台明确为扶贫资金7749.06万元已落实到单位具体项目并全部填写绩效目标,填报比例为100%;到人到户项目14个,填报比例100%。

(三)全力夯实民生基础,做好民生投入保障

多谋民生之利、多解民生之忧,始终把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点,不断加大投入,提高老百姓的幸福感。其中民生支出196268万元,为一般公共预算支出的68.50%,主要是用于以下几个方面:  

1.教育方面投入78699万元:其中项目支出主要用于教育精准扶贫76万元、营养改善计划1823万元、普惠性民办幼儿园56万元、“百校攻坚”3050万元、“三区”人才计划教师专项工作36万元、农村义务教育学校校舍安全保障长效机制157万元、教育发展480万元。

2.卫生健康方面投入22951万元:其中项目支出主要用于:一是在基本公共卫生服务上,全年按中央匹配80%和地方匹配20%的比例,已全部匹配到位,其中中央资金到位1402万元,省级资金到位345万元,市级资金到位58万元,县级匹配到位88万元,所有经费已全部拨付到乡镇卫生院及村卫生室。二是村医养老保险实际参保人员180人,共计入保经费14.4万元。三是在奖励扶助上,符合政策人员32012人所需中央、省、市、县四级资金980万元均已拨付到位。

3.民政救助、社会保障方面投入29013万元:其中项目支出主要用于:一是在城市最低生活保障上,全年发放物价补贴和慰问金40.6万元;发放临时价格补贴120.2万元;发放城市低保金421.7万元。二是在农村最低生活保障上,全年发放保障金1802.2万元,发放提高农低保家庭收入补助款847.8万元,发放春节慰问77.8万元,发放物价补贴134.3万元,发放临时价格补贴368.8万元。三是其他救助上,发放急难(临时)救助金247.6万元,发放特困供养人员供养金788.5万元,发放护理费454.5万元,发放慰问金15.6万元,发放物价补贴27.5万元,发放临时价格补贴82.9万元,发放六十年代精简退职老职工救济金50.2万元,发放孤儿(事实无人抚养儿童)生活保障基本生活费202.9万元,发放高龄老人长寿补贴388.5万元,支付惠民殡葬补助基本火化费用108.3万元,发放重度残疾人护理补贴138.6万元。四是加大对村(居)委会的投入,全年共下拨村(居)委会补助经费2847.7万元。

4.环卫环保方面投入8685万元:其中主要用于:垃圾中转站建设体系404万、县城环卫一体化1172万、扎佐环卫一体化513万、垃圾处置费404万、公厕维护及新建114万。

(四)落实乡村振兴政策,积极参与新农村建设

 2020年共投入农村综合改革资金608万元,用于我县村级公益事业财政奖补、美丽乡村项目建设,共批复项目17个,其中卫生净化类16个,生活文化类1个。项目建设覆盖全县12个乡(镇)、街道,16个行政村,13505213人受益。我县集中统发惠农补贴(32项)206791人(户),资金8940.49万元;非32项统发补贴62620人(户),资金1867.54万元。

(五)财政改革稳固推进,财政管理水平不断提升

一年来,我们积极推进依法行政、依法理财进程,不断深化财政改革,财政管理不断规范。主要体现在:一是为进一步完善我县乡(镇)财政管理体制,不断提升乡镇财政保障能力,做到事权与财权相统一,结合我县实际,制定《修文县2020年乡(镇)财政管理体制》。二是全面推行零基预算管理,使我县预算编制更加切合实际,更好起到控制预算作用,逐步规范整个预算的编制、执行,提升预算管理水平。三是为了加快推进我县财政国库集中支付电子化管理,制定了《修文县国库集中支付电子化管理改革实施方案》,在2020年我县全面推开国库集中支付电子化管理。四是制定了《关于实施财政电子票据和政府非税收入收缴电子化规范管理的有关工作要点》,对所有执收执罚单位进行全覆盖培训,全部启用电子票据,停用纸质票据。开票部门总共有165家,开票份数210774份,开票金额为86597万元。五是通过“贵州省双随机监管平台”随机在全县范围内抽取了县人民医院和集团公司进行财务检查。对被检查单位的会计信息质量、财政政策及资金落实情况等方面进行专项检查。确保资金使用和财务核算的规范性、合理性、合法性。六是示范乡镇财政创建工作,我县共有两个乡镇财政机构开展示范创建。通过自评验收,两个乡镇财政机构达到“五规范两完善一加强”的创建标准。

(六)加强固定资产监管,充分发挥其价值作用

为规范和加强我县行政事业单位国有资产的管理,保证国有资产的安全完整,防止国有资产的浪费和流失,确保资产的保值增值,制定了《修文县行政事业单位国有资产管理暂行办法》。2020年国资中心对全县各行政事业单位的土地、房屋、设备等资产进行了清理,对闲置的资产按市场原则对资产进行租赁和处置。

(七)强化债务风险管控,防范债务风险发生

2020年全县政府债务限额为47.3亿元(含全年争取到的10.38亿元专债)其中:一般政府债务限额8.72亿元、专项政府债务限额38.58亿元。2020年全县政府债务余额为46.21亿元,其中:一般政府债务余额8.17亿元、专项政府债务余额38.04亿元。

2020年政府性债务还本付息6.42亿元,其中:政府存量债务本金4.86亿元已向上申请再融资债券资金偿还,利息1.56亿元已从县级预算资金安排偿还。一是围绕化解债务、经济发展制定“1计划5方案”(2020年化债工作计划、融资计划方案、资产处置方案、投转固工作方案、集团公司土地资产注入方案、新增专项债方案),落实每一笔到期债务的还款时间节点,强化可操作性和可执行性。二是强化债务方案执行。县政府定期调度各集团公司到期债务情况,及时协调各部门协助解决化债困难。积极与金融机构协商,采取展期、调头、借新还旧、自有资金偿还等方式,千方百计多渠道化解到期债务。三是始终树立风险意识和底线思维,提前谋划每一笔到期债务,逐笔逐项排查债务风险隐患,对于偿债资金存在缺口、有资金链断裂风险隐患的,做出风险应急处置措施,牢牢守住不发生债务违约的底线,竭尽全力完成了债务化解任务。

(八)强化预算绩效管理,提升财政资金使用效益

2020年,结合我县实际,制定了《修文县全面实施预算绩效管理工作方案》和《修文县部门预算支出绩评价结果应用管理实施办法》。选定1个部门开展整体绩效评价,5个项目重点项目绩效评价,涉及金额10105万元。其中:修文县综合执法局2019年度部门整体支出评价分值为90.03分,为“优”等次;“乐童计划”项目绩效评价分值为89.93分,为“良”等次;“基本公共卫生服务”项目绩效评价分值为84.23分,为“良”等次;六屯镇—大木民宿客栈项目绩效评价分值为69.64分,为“中”等次;农业农村局2019年市级第一批财政资金小箐镇岩鹰山村、小坝村生猪养殖基地建设项目绩效评价分值为88.89分,为“良”等次;2019年小微企业经费绩效评价分值为78.81分,为“中”等次。绩效评价结果作为2021年预算安排的重要依据,绩效评价结果为优、良的,予以表扬或继续支持。对绩效评价发现问题、达不到绩效目标或评价结果较差的,予以通报批评,并责令其限期整改。不进行整改或整改不到位的,应当根据情况调整或调减资金预算,直至撤销该项资金安排。

(九)加强直达资金监管,助力民生事业发展

两直达资金情况。我县两直达资金共计51265.12万元,其中:直达资金27376.71万元,分别为正常转移支付7125.14万元、特殊转移支付9372.57万元、抗疫特别国债资金10879万元;参照直达资金23888.51万元,分别为企业职工基本养老保险中央调剂基金10429万元、困难群众救助补助资金2007万元、就业补助资金1584万元、企业职工养老保险补助经费8066万元、城乡居民基本养老保险补助经费200万元、机关事业单位养老保险制度改革补助经费937万元、灾后重建经费623万元、农业资源及生态保护补助资金42.51万元。截至12月31日,直达资金总共支出51018.61万元,剩余246.51万元(灾害重建资金204万元和农业资源及生态保护补助资金42.51万元),未支付原因主要为:资金于12月下达,其中农业资源及生态保护补助资金42.51万元于12月31日下达,下达时间较晚,无法达到支付条件。

三、2021年全县和县本级财政预算安排情况

(一)编制2021年预算的总体要求

2021年是我国全面建成小康社会、实现第一百年奋斗目标之后,乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的开局之年。编制好2021年财政收支预算、做好各项财政工作,具有十分重要的意义。

2021年预算编制的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面深入贯彻党中央、省委、市委、县委各次全会精神,认真落实县委、县政府决策部署,增强预算法治意识和预算绩效理念,统筹各类资金全力保障乡村振兴和经济社会发展的重点领域;坚持厉行勤俭节约,牢固树立过紧日子思想,从严控制非急需、非刚性支出;强化预算绩效管理,提升财政资金使用效益。

预算安排原则是:“保工资、保运转、保基本民生、保债务”,尽量压减“三公”经费和一般性支出,在此基础上集中财力保障重点项目。

(二)全县一般公共预算收支安排

2021年全县一般公共预算收入按8%的增幅为87966万元。其中税收收入完成67734万元,非税收入完成20232万元,非税占比预计为23%。在确保收支平衡的基础上相应安排支出,全县一般公共预算支出计划安排174083万元,其中民生支出108834万元,占一般公共预算的62.52%,其中主要涉及的是教育58704万元、民政及社会保障21712万元,卫生健康15274万元等。

(三)县本级一般公共预算收支安排

县本级一般公共预算平衡情况:一般公共预算收入86348万元,上级补助收入72000万元(一般性转移支付),上年结转收入10998万元,调入资金19592万元(从政府性基金预算调入一般公共预算),收入合计188938万元。一般公共预算支出168973万元,上解支出10557万元,补助支出9390万元,支出合计188920万元,收支相抵结余18万元。

重点支出安排情况:安排5000万元预备费,为一般公共预算支出的2.81%,符合《预算法》规定按照本级一般公共预算支出额的1-3%设置预备费;安排500万元用于人大代表建议、政协委员提案办理;安排3000万元增资预留,保证全县行政事业单位职工工资正常普升;安排1661万元用于明雅学校办学经费;安排1089万元用于机关事务中心(大龙、华鑫及会议中心)运转经费;继续执行压缩行政经费10%计259万用于教育精准扶贫;安排98万元用于第七次全国人口普查工作经费;安排建档立卡生态护林员补助415万元;安排210万元脱贫攻坚项目经费;安排5638万元用于机关事业单位养老保险;安排6936万元用于民政民生方面支出;安排3184万用于卫生、计生、健康方面支出;安排1069万元用于退役军人事务方面支出;安排6570万元用于政府债务还本付息等支出。

(四)政府性基金预算收支安排

2021年政府性基金预算收入250800万元,其中出让土地收入250000万元,城市基础设施配套费收入600万元,污水处理费收入200万元。主要根据县土地专班的土地使用计划,商品房用地,工业用地的测算分析确定。政府性基金支出250800万元,主要用于债务还本付息,征地拆迁成本,环卫保洁外包服务费等方面。

政府性基金预算平衡情况:政府性基金预算收入250800万元;政府性基金支出231208元,调出资金19592万元,支出合计250800万元,收支相抵结余0万元。

重点支出安排情况:安排22163万元用于债务还本付息;安排3259.81万元用于综合执法局环卫保洁外包服务费;安排1000万元用于交通局2021年安防工程;安排1905万元用于水务局乡镇污水厂在线监测设施配置及污水处理厂建设等相关费用;安排5500万元用于经开区黔中中小企业示范园土地一级开发应退费用;安排2938万元用于企业挂牌价高于协议价应退土地出让金;安排4842万元用于收回闲置土地补偿;安排50958万元用于2021年土地征收资金;安排40000万元用于城乡基础设施;安排40000万元用于集团公司以前年度实施基础设施项目确权支出;安排55875万元用于棚户区房屋征收资金及过渡费;安排165万元用于县工贸公司、县商贸公司以及国有改制企业职工相关保险费用;安排400万元用于路灯电费;安排747万元用于生活垃圾处理费及餐厨废弃物应急处置等;安排300万元用于市政设施管护经费;安排150万元用于公园管护费及花卉苗木生产基地建设项目;安排196万元用于公厕管理维护费用;安排200万元用于控违拆违工作经费;安排157万元用于农村环境综合整治项目。

(五)国有资本经营预算收支安排

我县县属国有企业多是老旧、困难、特困企业及平台公司,都是自求平衡维持自身运转,未向政府上交经营利润,因此没有编制国有资本经营预算。

(六)社会保险基金预算收支安排

1.2021年城乡居民养老保险基金

2021年我县城乡居民养老保险预计参保人数为115136人(缴费人数为81878人(其中实缴人数56207人)、发放待遇人数为33258人),预计养老保险收入合计9639.18万元,其中:个人缴费收入1993.66万元;中央、省、市、县财政补助收入7140.52万元(中央3600万元、省级180.17万元、市级1630.18万元、县级1730.17万元);利息收入500万元;转移收入5万元。

养老保险预计发放人数33258人,预计支出合计8467.58万元,其中:个人账户支出1583.83万元;基础养老金支出6760.75万元;丧葬补助金支出120万元;转移支出3万元。本年结余1171.6万元,上年结余21643.96万元,累计结余22815.56万元。

2.2021年机关养老保险基金

2021年我县机关事业单位养老保险参保人数预计为8505人(缴费人数为5903人、发放待遇人数为2602人),养老保险收入合计16847.07万元,其中:基本养老保险费收入9982.07万元(单位缴纳6654.71万元、个人缴纳3327.36万元),利息收入6万元,财政补贴收入6839万元(中央财政补贴收入1200万元、地方财政补贴收入5639万元),转移收入20万元。

机关事业单位养老保险待遇发放人数为2602人,养老保险支出15701.25万元(其中:基本养老金支出15661.25万元,转移支出40万元)。本年结余1145.82万元,上年结余139.06万元,累计结余1284.88万元。

四、2021年财政重点工作任务

(一)努力完成收支、保障正常运转

目前,国内疫情虽已总体可控,但对于住宿、餐饮、旅游、娱乐、客运、房地产等第三产业影响还在持续,一些药企目前的生产还不稳定,煤矿技改还未全部完成,加之黔轮胎厂2020年出口退税调库业务增加县本级7222万元一次性收入因素不复存在,全年完成8%收入增幅目标困难巨大。我们将在县委、县政府的领导下,充分发挥财税部门的统筹牵头作用,配合各部门综合发力,助推企业增加融入内循环的份额,充分发挥“工十条”作用,同时进一步细化目标任务,协调解决收入征管中遇到的困难和问题,强化财税部门的协调联动,加强对重点行业税费、非税收入的征管,努力完成收入目标,尽力确保全县各项经济社会事业顺利开展,基本保证各单位部门正常运转。

(二)强化预算约束、加强资金监管

财政预算一经人大批准,即具法律效力,非经法定程序不能改变,坚持“有预算才有支出、没有预算就没有支出”的法律准则,强化预算约束的刚性,逐步改变一些部门不重视预算编制,需要用钱时就向县政府写一个申请报告的惯性做法。严格按照人大批复执行预算,严格控制新增支出,对执行中出现科目调整的支出,严格按照《预算法》、《预算法实施条例》、《贵州省预算监督条例》进行预算调整,做到依法编制预算、合理安排资金。目前,县内建设任务重,按县委、县政府集中财力办大事工作安排,各部门都要继续贯彻执行过紧日子的思想,将每一分财政资金用在刀刃上。近年财政资金支出持续加大,2020年全县财政支出达70余亿元,资金量大、项目多,财政部门将强化监管,不管是财政专项扶贫资金,还是双直达资金或是其他财政资金,做到财政资金支出到哪里,财政监督管理就跟踪到哪里,确保财政资金安全高效。

(三)做好资产管理、确保安全完整

对所有行政事业单位、各项目指挥部、各国有集团公司涉及资源、资产进行彻底清理核查,建档立卡、完善证照,按照“谁使用、谁管理、谁负责”的原则,落实资产管理责任制(重点是闲置学校、建并撤前老乡政府、公路建设料场、原国有农场、林场、硝厂医院等),对清理核查出相关单位所有的闲置房屋及土地资产,单位近期不再使用的由所属单位完善证照后一律移交县国资管理中心进行管理或由国资管理中心委托相关单位进行代管,确保国有资产的安全完整。

(四)守住风险底限、完成化债任务

科学化、精细化的制定2021年度化债计划,切实防范债务风险,守住底限,确保不发生债务违约事件。一是根据到期的每一笔债务类型,结合本级财政预算和各集团公司融资化债情况,制定切实可行的化债方案。二是准确分析到期债务类型,把握好国家债务风险处置政策,采取展期、借新还旧、置换债权人方式应对债务风险。三是创新融资化债方式,优化PPP项目,腾出实施PPP项目的财承空间,引入优质社会资本与政府合作,减轻政府投资项目建设压力。四是督促实施项目完善手续,加快项目投转固工作,着力推动项目达到债权债务关系清晰、对应资产明确,实现与金融机构进行债务置换,依法依规将政府隐性转化为企业债务,实现化债目标。

(五)深化财政改革、服务提质增效

继续推进依法行政、依法理财进程,不断深化财政改革,财政管理不断规范。一是继续贯彻“大财政”理念,统筹全县所有财政性资金纳入财政统一管理,杜绝各单位各自为政、自行其是的行为,充分发挥资金规模效应,使资金效益最大化。二是深化预算绩效管理改革,逐步将绩效管理范围覆盖所有预算资金,推动预算全过程、全方位、全覆盖绩效管理。加快建立以绩效为导向的预算安排机制,实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督有机结合,将绩效评价结果作为下年预算编制的依据。绩效评价结果好的,预算资金继续安排或多安排;绩效评价结果不好的,预算资金少安排或不安排,强化支出的责任意识和效率意识,做到“花钱必问效、无效必问责”。三是持续推行“零基预算”,在2020年开展“零基预算”的基础上,2021年将该项工作与预算绩效管理有机融合,将预算绩效评价结果作为编制预算的依据。四是电子票据改革,全面深化“放管服”改革部署,贯彻“互联网+政务服务”要求,提升财政非税收缴效率,加强财政票据监管效能,真正达到“让数据多跑路、群众少跑腿”的效果。五是严格执行国家关于财税的减税降费政策,坚决杜绝收“过头税”、乱收费,为县域经济提质增效作出财政贡献。

(六)做优民生事业、支持乡村振兴

按照县委、县政府做好民生工作的有关要求,尽最大努力做好民生资金安排。一是百校攻坚安排好上专资金,同时协调集团公司加快融资及时推进校园建设。二是妇幼保健院为2020年专项债项目,专债资金已全部到位,加快项目建设进度,尽早投入使用。三是近期我县引进的多个教育项目(包括时珍学院本年九月实现招生)等都是我县民生事业的有力支撑。四是巩固脱贫攻坚成果,支持乡村振兴。乡村振兴是脱贫完成后中央对促进农村发展的又一举措,也是财政支持三农工作的重点。选择一部分村寨作为乡村振兴试点,通过试点,以点代面,尽量将各级各类资金优先集中安排在试点村寨集中打造,使试点村寨发挥引领示范作用。

(七)积极争取上专、聚力推动发展

继续加大向上的资金争取力度,配合各单位部门积极向上争取各级各类预算内资金、专债项目资金、一般债券资金,推动基础设施建设,缓解我县基础设施建设、公共设施建设等方面的资金需求,解决我县医疗、教育、养老等民生领域“补短板”项目,提升民生事业保障水平,有效提升市民满意度、获得感。

(八)完善公司运作、增强内生动力

一是做好员工的培训,提高员工的政治素质和业务能力,树立为公司服务思想,增强法纪意识,并定期轮岗。引进专业管理人才进入管理层,提升管理企业的能力。二是要求各公司制定年度计划和编制年度预算并严格执行。三是完善平台公司制度体系建设,如内部控制制度、人力资源制度等,有始有终,严格执行。四是严格执行“三重一大”集体决策制度和公司党组织、董事会、经理会的议事规则,使公司合法、合规运行。

(九)清理往来款项、盘活存量资金

所有行政事业单位、各集团公司要把往来款项清理作为今年财务工作重点,一是各行政事业单位、各集团公司相互之间核对清楚债权、债务关系,相互函证确保数据对应。二是对应收账款要加大清收力度,属个人借款的,必须限期归还;属于其他借款的,要采取法律等手段,加大资金清收力度,避免造成损失。三是对应付款项,履行法定义务,积极组织资金偿还。四是对企业与各单位、各集团公司之间三角债,理清债权债务关系,制订切实有效措施,争取在两年内消化完毕。五是严格落实盘活财政存量资金政策,连续结转两年及两年以上的存量资金按规定全部收回财政,由县政府安排统筹用于县经济社会发展事项。

(十)加强作风建设、提高工作效能

一是坚持民生为重、服务为先的原则,进一步增强加快发展的使命感、责任感、紧迫感,增强发展意识和服务意识,做到心系群众、忠于职守、优质服务、无私奉献。二是加强业务知识学习,提高业务水平;强化服务意识、提升服务技能。三是严格执行“一次性告知制”、“首问责任制”、“限时办结制”,切实改变“门好进、脸好看、事难办”的顽疾。四是全面提升干部职工精气神,营造积极向上、创业干事的良好机关氛围,提高工作效能,为我县经济社会的快速发展做好财政保障。

各位代表:在过去的一年我们为2020年的财政工作划下圆满的句号。2021年我们将按照县委的安排部署,在县政府的坚强领导下,在县人大和县政协的监督支持下,认真落实本次大会的决议,锐意进取、埋头苦干,努力做好财政各项工作,为建设经济发展更快的新修文、人口集聚更多的新修文、生态环境更优的新修文、文化引领更强的新修文、民生三感更高的新修文再作努力。


附件:

1.(表1-11)修文县2020年一般公共预算完成情况及2021年预算表.xls

2.(表12-15)修文县2020年政府性基金预算完成情况及2021年预算表(1月22日完整).xls

3.(表16-21)修文县2020年社会保险基金预算完成情况及2021年预算表 (2).xlsx

4.修文县2020年全县国有资本经营预算收支完成情况表.xlsx

5.2020年预算算完成情况及2021年预算表目录.xls.xls

6.关于修文县2021年财政预算中“三公经费、转移支付情况、国有资本经营收支预算及2020年债务情况的补充说明.doc





2021年1月14日



术语注解:

一般公共预算收入:是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

一般公共预算支出:通常是指国家为实现其各种职能,由财政部门按照预算计划,将国家集中的财政资金向有关部门和方面进行支付的活动,公共财政预算支出是国家将通过各种形式筹集上来的财政收入进行分配和使用的过程。

预算结转结余:是各级财政预算收入和支出年终相抵后的差额。

政府债券:指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金,以政府名义发行的债券,发行主体是政府。中央政府发行的称中央政府债券,地方政府发行的称地方政府债券。

一般性转移支付:指上级政府对有财力缺口的下级政府,按照规范的办法给予的补助。分为具有专项用途的一般性转移支付和可以由下级政府自由分配的一般性转移支付。

专项转移支付:指上级政府为实现特定的宏观政策目标,以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

预算指标:指各地区根据上年度预算收支执行情况、下一年度国民经济和社会发展主要控制指标(草案)和长期计划中对下一年度预算收支数的规划要求,以及影响下年度预算收支增减的各种因素和历年预算收支规律,并参考本地区各部门提出的预算收支建议数,经过反复调查研究,详细测算、讨论分析和综合平衡,按照量力而行、收支平衡的原则,制定下一年度预算收支指标(草案),其中收入指标是收入的最低额度,支出指标是支出的最高额度。

存量资金:指没有按照预算进度执行,留在账上的沉淀资金。

结余资金:指支出预算目标已完成,或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止,当年剩余的财政拨款资金。

结转资金:指当年支出预算已执行但尚未完成,或因故未执行,下年需按原用途继续使用的财政拨款资金。

地方政府债券:指地方政府为筹集资金而向出资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本级的债务凭证。

债券转贷收入:指通过发行地方政府债券筹集的资金收入。

债券转贷支出:指通过发行地方政府债券筹集的资金支出,一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。

零基预算:是不考虑过去的预算项目和收支水平,以零为基点编制的预算,具体指不受以往预算安排情况的影响,一切从实际需要出发,逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准,结合财力状况,在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。

绩效评价结果评分:分值为百分制,等级分为优、良、中、差四个等级,满分为100 分,优”档的打分区间为(90-100);“良”档的打分区间为(80-89);“中”档的打分区间为(60-79);“差”档的打分区间为(0-59)。

双直达资金:新增财政资金直达市县基层、直达惠企利民。


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